Как получить ITIN в США? Подробная инструкция

Вы живете в США и не являетесь гражданином? Тогда вам важно узнать о ITIN. Этот номер необходим для выполнения налоговых обязательств и работы с налоговыми службами.

В этой статье мы объясним, как получить ITIN и зачем он нужен. Если вы новичок в этом вопросе или ищете информацию о процедуре получения, эта статья поможет вам разобраться. 

Tax ID Number: что это и какие виды бывают?

Taxpayer Identification Number, TIN или Tax ID — это уникальный идентификационный номер, необходимый для всех, кто ведет бизнес или должен отчитываться перед Налоговой службой США (IRS). Этот номер используется как физическими лицами, так и различными организациями.

В США различают несколько типов Tax ID:

• SSN (Social Security Number) — номер социального страхования. Выдается гражданам и резидентам США, имеющим разрешение на работу. Используется для налогообложения, получения государственных услуг и пособий.

• EIN (Employer Identification Number) — номер США для работодателей. Присваивается компаниям и некоммерческим организациям для налогообложения и ведения бизнеса.

• ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) — это номер для нерезидентов. Выдается тем, кто не имеет права на получение SSN, но обязан подавать налоговые декларации в США.

• PTIN (Preparer Tax Identification Number) — номер, который используется профессиональными налоговыми агентами для ведения налоговых деклараций от имени клиентов. 

Каждый этих идентификационных налоговых номеров обладает уникальными особенностями и находит свое применение в различных ситуациях, связанных с налогообложением или идентификацией. Далее мы подробно рассмотрим ITIN и как его получить.

ITIN: что это  и кто имеет право его получить?

ITIN — это индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, выдаваемый Налоговой службой США. Этот номер необходим тем, кто не может получить номер социального страхования (SSN) в США, но должен подавать налоговые декларации.

Кто имеет право на получение ITIN?

ITIN предназначен для определенных категорий лиц:

• Иностранные граждане, нерезиденты США, получающие доход из источников на территории США.

• Супруги или зависимые лица нерезидентов США, которые не имеют SSN, но должны быть указаны в налоговой декларации.

• Иностранные граждане, имеющие финансовые активы в США и обязанные подавать налоговую отчетность.

• Иностранные граждане, работающие у американского работодателя без SSN и разрешения на работу.

Чтобы узнать, имеете ли вы право на ITIN, можно использовать интерактивный налоговый помощник на сайте Налоговой службы США.

Примеры необходимости получения ITIN для нерезидентов США:

• У вас есть бизнес в США, но вы не являетесь резидентом страны и не имеете разрешения на работу. Вы обязаны платить налоги с дохода от бизнеса, для чего вам нужно получить ITIN.

• Вы владеете недвижимостью в США, которую сдаете в аренду или платите налог на недвижимость. Не будучи резидентом США, вам необходим ITIN для корректной уплаты налогов и подачи налоговой декларации.

Таким образом, ITIN тесно связан со статусом человека в США и его финансовыми интересами в стране.

Как получить ITIN в США?

Процесс подачи заявления на ITIN включает в себя несколько шагов:

1. Заполнение формы W-7

Эту форму можно загрузить с сайта налоговой службы IRS. 

Пример формы W-7. Источник фото: irs.gov.

Форма W-7 разделена на три блока. Заявителю нужно заполнить первые два, а третий блок заполняется сотрудником налоговой службы.

В первом блоке необходимо проставить отметки в окошках: в правом верхнем углу необходимо выбрать, в первый раз заявитель обращается за ITIN, либо восстанавливает свой номер налогоплательщика. Также нужно отметить свой статус в стране.

Второй блок содержит личные данные заявителя для IRS:

• Фамилия и имя, а также предыдущие, если они менялись.

• Адреса проживания в США и стране резидентства.

• Дата, место и страна рождения, пол.

• Гражданство, налоговый номер в стране резидентства, тип визы и предоставленное удостоверение личности.

• Информацию о том, выдавался ли ранее ITIN.

Заявитель подписывает форму самостоятельно или через своего представителя.

2. Подготовка документов

К заявлению на получение ITIN необходимо приложить следующие документы: 

• Копию паспорта заявителя или другого документа, удостоверяющего личность (например, state ID).

• Налоговую декларацию США, подтверждающую, что выдача ITIN необходима.

• Документы, подтверждающие налоговое резидентство заявителя в США и его статус (любой тип визы подойдет, если таковая имеется).

• Документ, свидетельствующий о фактическом проживании заявителя за пределами США.

3. Подача документов

После того как заявление заполнено и необходимые документы подготовлены, их следует отправить в Налоговую службу США. Это можно сделать несколькими способами:

• Почтой: отправьте документы на адрес Налоговой службы США: Internal Revenue Service, Austin Service Center, ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342.

• Лично: запишитесь на прием в один из центров помощи налогоплательщикам в США и подайте документы там.

• Через агента: воспользуйтесь услугами агента, аккредитованного Налоговой службой США. Он проверит вашу личность, подготовит и отправит документы за вас. Список аккредитованных агентов доступен на сайте IRS.

Сколько времени делается ITIN?

Обычно, чтобы получить идентификационный номер налогоплательщика, требуется несколько недель после подачи заявления. Нужно учитывать период подачи  налоговых деклараций (ориентировочно с 1 марта до 15 апреля каждого календарного года), когда Налоговая служба особенно загружена, что может затянуть процесс.

Чаще всего на получение номера ITIN уходит до 10 недель. Однако, если обратиться за помощью к сертифицированному налоговому бухгалтеру или представителю IRS, можно получить номер быстрее — за 2-4 недели. Это важно помнить, чтобы вовремя подать налоговую декларацию и не пропустить срок из-за задержки с получением номера.

Как узнать свой ITIN?

В случае, если у вас уже есть ITIN, но вы по какой-то причине его забыли или потеряли, то есть несколько способов его найти:

• Проверьте свои налоговые декларации. ITIN обычно указан в верхнем левом углу формы.

• Если у вас есть доступ к своему онлайн-аккаунту на сайте IRS, ITIN будет там указан.

• Если ITIN выдавался через сертифицированного бухгалтера или представителя IRS, попросите у них копию.

• Свяжитесь со своим бухгалтером, если он помогал вам с налоговой декларацией.

• Позвоните в IRS и запросите информацию о своем ITIN, будьте готовы подтвердить свою личность.

Когда нужно обновлять ITIN?

Номер ITIN выдается на всю жизнь, как и SSN, но иногда его нужно обновить. Это необходимо в следующих случаях:

• Если изменились личные данные налогоплательщика: например, имя или фамилия изменились после брака или развода, или по другой причине.

• Если изменился налоговый или резидентский статус в США.

• Если ITIN не использовался более трех лет.

Заключение

Получение Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) очень важно для людей, которые не могут получить SSN, но имеют налоговые обязанности в США. ITIN — это основной инструмент для выполнения налоговых обязательств и участия в финансовых операциях для нерезидентов и неграждан США. 

Часто задаваемые вопросы об ITIN