Как списать расходы в США? Полезная шпаргалка для иммигрантов

Подача налоговых деклараций в США вызывает много волнений, особенно для тех, кто не считает себя специалистом в этой области. Ранее я уже рассказывала о том, как правильно платить налоги. Теперь же хочу осветить еще один крайне важный аспект, который должен быть известен каждому иммигранту, планирующему подавать налоговую декларацию, — налоговые вычеты. 

Существует множество видов вычетов и комплекс правил, из-за чего может возникнуть недопонимание относительно того, какие именно расходы на жизнь в США следует учесть. Эта статья станет надежным помощником для каждого, кто переехал в Америку.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет в США — это возможность для физических лиц и компаний уменьшить налогооблагаемый доход за счет определенных расходов, что, в свою очередь, снизит итоговую сумму налога к оплате. 

Вы можете либо подтвердить все ваши затраты перед Налоговым управлением США (IRS) для получения вычета, либо просто применить фиксированную сумму, установленную законодательством. 

При подаче налоговой декларации перед вами открываются два пути: 

  • Стандартный налоговый вычет (Standard deductions).

  • Детализированный налоговый вычет (Itemized deductions).

Стандартный налоговый вычет 

Эта фиксированная сумма, которую IRS вычитает независимо от ваших фактических расходов. На нее влияет ваш статус при подаче декларации.

В 2024 и 2025 годах размеры стандартных вычетов следующие:

Статус подачи

Стандартный вычет за 2024 год

Стандартный вычет за 2025 год

Одинокий

$14,600

$15,000

Женатые, подающие декларации отдельно

$14,600

$15,000

Женатые, подающие совместную декларацию

$29,200

$30,000

Глава семьи

$21,900

$22,500

Размер стандартного вычета корректируется ежегодно и в основном зависит от экономических условий в стране. Например, в декларациях за 2017 год эта сумма составляла $6,350 для одиноких и $12,700 — для женатых, подающих совместно. 

После введения нового налогового закона, известного как «Налоговая реформа Трампа», размеры стандартных вычетов почти удвоились для всех категорий налогоплательщиков, позволив большему числу людей снизить налоговую нагрузку.

Детализированный налоговый вычет

Это перечень расходов, которые можно использовать для снижения налогооблагаемого дохода при подаче федеральной налоговой декларации. Среди примеров индивидуальных вычетов — медицинские затраты, проценты по ипотеке, благотворительные взносы и другие приемлемые расходы. Предлагаю подробнее рассмотреть детализированные налоговые вычеты и разобрать, в каких конкретно случаях они применяются.

Не знаете, как правильно списать расходы в США?Бухгалтеры на BAZAR готовы помочь!
Найдите их прямо сейчас

Что можно списать с налогов в США?

Существует много видов детализированных налоговых вычетов. Чтобы их получить, важно понимать, к какой категории они относятся. Каждый вычет предусматривает свои правила. Чтобы убедиться, что он оптимален для вашей ситуации, обязательно ознакомьтесь с деталями на сайте www.irs.gov.

Рассмотрим три наиболее распространенных вида детализированных вычетов: 

  • Налоговый вычет за лечение.

  • Налоговый вычет по ипотеке.

  • Налоговый вычет за благотворительность.

1. Медицинские и стоматологические расходы

Вы можете представить ваши расходы на лечение в качестве детализированного налогового вычета, если их общая сумма превышает 7,5% от вашего скорректированного валового дохода (Adjusted Gross Income, AGI). 

Например, если ваш AGI составляет $100,000, а расходы на лечение — $10,000, то вы не сможете учесть первые $7,500 этих расходов, но оставшиеся $2,500 будут доступны для вычета.

К расходам, подлежащим вычету, относятся:

  • Лекарства. 

  • Медицинское оборудование, включая инвалидные коляски, очки и слуховые аппараты

  • Услуги, оказанные медицинскими и стоматологическими специалистами.

  • Транспортные расходы, прямо связанные с получением медицинских услуг.

  • Личные платежи за медицинское и стоматологическое страхование. 

Не подлежат вычету расходы на:

  • Косметическую хирургию, если она не связана с врожденными аномалиями, травмами или болезнями.

  • Страховые взносы, оплачиваемые вашим работодателем.

  • Диетическое питание. 

Этот сервис поможет вам автоматически определить, какую сумму и по каким критериям вы можете учесть в качестве медицинских и/или стоматологических расходов в США.

2. Процентные выплаты по ипотеке

Личные процентные расходы, как правило, не могут быть вычтены из налогооблагаемого дохода, но существуют исключения для ипотечных кредитов, некоторых студенческих кредитов и определенных инвестиционных расходов. 

Проценты, уплачиваемые по ипотеке на строительство, покупку или улучшение вашего дома, также включаются в детализированный налоговый вычет. Для этого ипотечный кредит должен быть обеспечен вашим основным жильем или вторым домом. Речь как о первичном, так и о вторичном кредите, кредите под залог жилья или рефинансированном кредите.

Проценты по ипотеке подлежат вычету в пределах лимитов, установленных законодательством. Для кредитов, взятых до 15 декабря 2017 года, допускается вычет процентов по сумме до $1,000,000. Проценты по суммам выше этого предела не подлежат вычету. Для кредитов, оформленных после указанной даты, максимальный лимит составляет $750,000.

Также проценты по кредитам на покупку недвижимости, например, за квартиру для инвестиций, как правило, подлежат налоговому вычету. Это не касается кредитов, связанных с пассивной деятельностью, и инвестиций в ценные бумаги.

3. Благотворительные пожертвования

Взносы в зарегистрированные благотворительные организации не облагаются налогами, а значит, с помощью них реально уменьшить свои налоговые обязательства. Такие учреждения могут быть религиозными, образовательными, научными или литературными, а также теми, что борются с жестоким обращением с детьми и животными.

Не подлежат вычету пожертвования в пользу профсоюзов, торговых палат, спортивных лиг, ассоциаций домовладельцев, политических групп и коммерческих организаций. Более подробную информацию о благотворительных фондах, признанных подходящими для налогового вычета, вы найдете в разделе «Publication 526 (2023), Charitable Contributions» на сайте IRS.

Максимальный размер вычитаемых благотворительных пожертвований за год зависит от типа организации-получателя и может достигать до 50% от вашего годового дохода.

Как списать расходы в США, или все о процессе заполнения Schedule A (Форма 1040)

Если вы планируете получить вычет за определенные расходы, важно ознакомиться с процедурой подачи налоговой декларации. Вам понадобится стандартный пакет документов, включающий:

  • Удостоверение личности.

  • Документы, подтверждающие ваш доход. В зависимости от вашего статуса (нанятый сотрудник, самозанятый либо владелец бизнеса), потребуются различные формы, список которых доступен на сайте налоговой службы в разделе «Подготовьте документы».

  • Вашу предыдущую налоговую декларацию, если вы подавали ее в прошлом году.

Помимо стандартных документов, необходимо предоставить заполненное Приложение A (Schedule A), являющееся дополнением к форме 1040. Оно позволяет подробно расписать расходы для получения налогового вычета. Приложение A содержит семь разделов, охватывающих разные категории вычетов. В каждом из них вы можете указать определенные суммы. Как это делать — подробно рассказано в пошаговой инструкции от IRS.

После заполнения всех разделов Приложения A вы подсчитаете общую сумму детализированных расходов, которую нужно внести в графу №17:

Эту же сумму следует указать в графе №12 формы 1040, отражающей общий размер ваших расходов:

Чтобы подтвердить ваши расходы, необходимо предоставить следующие документы:

  • Форма 1098, выданная вашим ипотечным кредитором, подтверждающая наличие ипотеки и содержащая ее детали.

  • Счета за налог на имущество, а также отчеты по подоходному налогу и налогу с продаж.

  • Подтверждение ваших пожертвований в благотворительные организации за отчетный год.

  • Квитанции о невозмещаемых медицинских или стоматологических расходах.

  • Квитанции, счета или иные подтверждения оплаты расходов, которые вы хотите указать в качестве вычетов.

Три совета, которые помогут вам детализировать расходы и упростят подачу документов в IRS

  • Иногда предоставляются не все вычеты, на которые вы имеете право. Даже если они вам доступны, IRS может постепенно отменить их, в зависимости от ваших индивидуальных обстоятельств, скорректированного валового дохода и общей налоговой ситуации. Рекомендуется использовать специализированное налоговое программное обеспечение или нанять профессионального бухгалтера, способного определить ваше право на определенные вычеты.

  • Некоторые налоговые льготы можно получить без подачи Приложения А. Например, расходы на обучение или переезд для военнослужащих США. Полный список таких льгот вы найдете в Приложении 1 к форме 1040. 

  • Если вы обнаружили ошибку в уже поданной декларации, исправить ситуацию можно, подав исправленный документ по форме 1040X. Сделать это нужно в течение трех лет после предоставления оригинальной декларации.

Часто задаваемые вопросы о налоговом вычете в США 

autor-photo
Mariia Redkolis

Архитектор-дизайнер, копирайтер

Обновлено: 15 Apr 2025

Сохранить
Поделиться
Комментарии

Похожие публикации

Просмотреть все
blog-thumbnail

Первый въезд в США по грин карте: чего ожидать после 6 месяцев пребывания за пределами страны?

Если вы отсутствовали в США 6 месяцев или дольше, вы можете задаться вопросом: возникнут ли у меня проблемы на таможне? Какие документы необходимо взя...

Справочник иммигранта | Лайфхаки и советы
Автор: Chris Romanchuk
13.12.24
blog-thumbnail

Какой самый дешевый штат США? ТОП-7 доступных регионов для жизни

Жизнь становится все дороже, и порой кажется, что вся зарплата уходит на аренду, еду и коммунальные услуги. Поэтому многие задумываются о переезде в б...

Лайфхаки и советы
Автор: Vika Kiktenko
29.11.24
blog-thumbnail

Лицензия на рыбалку в США: почему она так важна и как ее получить

Привет, друзья-рыболовы! Если вы недавно приехали в США и только начинаете увлекаться рыбной ловлей, вам необходимо понять, почему лицензия на рыбалку...

Лайфхаки и советы | Колонки
Автор: Artem Bondaruk
14.11.24
blog-thumbnail

ТОП 5 лучших калькуляторов для расчета налогов в США

Калькулятор налогов США — это онлайн-инструмент, который позволяет оценить задолженность перед IRS, оптимизировать налоговое планирование и упростить...

Лайфхаки и советы
Автор: Max Dorosh
31.10.24
blog-thumbnail

Как проверить свои штрафы в США?

Нарушение правил дорожного движения — это ситуация, с которой сталкиваются многие водители. Независимо от того, получили ли вы штраф за превышение ско...

Лайфхаки и советы
Автор: Max Dorosh
17.10.24
blog-thumbnail

Самые опасные города США: места с высоким уровнем преступности, которых стоит избегать в 2025 году

Когда речь идет о выборе места для жизни, работы или путешествий, безопасность — один из ключевых факторов, который нельзя игнорировать. В Соединенных...

Лайфхаки и советы
Автор: Vadim Tkach
21.08.24
blog-thumbnail

Как пишется дата в Америке? Важные нюансы

Когда мы думаем о датах, это кажется простым — несколько цифр, и все понятно. Однако, столкнувшись с американским форматом, можно легко запутаться. По...

Лайфхаки и советы
Автор: Vika Kiktenko
13.08.24
blog-thumbnail

В какие страны можно поехать с грин-картой? Полный список безвизовых направлений

Обладатели грин-карты США  получают множество преимуществ, таких как возможность постоянно жить и работать в стране. Но мало кто знает, что грин-карта...

Лайфхаки и советы
Автор: Chris Romanchuk
25.07.24
blog-thumbnail

Когда переводят часы в США? Все, что нужно знать о летнем и зимнем времени в Штатах

В большинстве стран, где заметна разница между сезонами, практикуется перевод времени. Это связано с тем, что световой день становится короче, и перев...

Лайфхаки и советы
Автор: Chris Romanchuk
25.06.24
blog-thumbnail

Как заполнить конверт в США?

Почта в Америке — это не пережиток прошлого, а необходимый инструмент. Важные документы, такие как SSN и лицензии, до сих пор отправляются получателям...

Лайфхаки и советы
Автор: Julia Knysh
29.05.24
blog-thumbnail

Фото на грин карту: требования, советы по съемке, сервисы для проверки

Фото на грин карт — такая же важная часть вашего заявления для получения грин-карты, как и персональные данные. Причем способ ее получения не важен: т...

Лайфхаки и советы
Автор: Julia Knysh
26.04.24
blog-thumbnail

6 полезных лайфхаков для новоприбывших, которые значительно облегчат жизнь в США

Переезжая в США для постоянного проживания, каждый сталкивается с множеством бытовых проблем. Раньше о возможных решениях этих задач узнавали только н...

Лайфхаки и советы
Автор: Ilya Artamtsev
02.04.24
blog-thumbnail

Personal Check, Money Order и Cashier’s Check — в чем разница и как заполнить каждый из них?

Одна из особенностей банковской сферы Америки — использование банковских чеков наравне с пластиковыми картами. Они остались с тех времен, когда пласти...

Лайфхаки и советы
Автор: Julia Knysh
21.03.24
blog-thumbnail

Разбираемся в сфере услуг США: как и где найти нужного специалиста? Рекомендации для иммигрантов

Переезд в США — это не только новый этап в жизни каждого иммигранта, но и время, когда приходится заново устраивать свое бытие: начиная от оформления...

Лайфхаки и советы
Автор: Nadya Elatnikova
19.03.24
blog-thumbnail

Оформление документов на ребенка, рожденного в США: как выглядит процесс?

Рождение ребенка в США сопровождается рядом вопросов, касающихся оформления документов на новорожденного. В этой статье мы подробно рассмотрим все нео...

Лайфхаки и советы
Автор: Nadya Elatnikova
01.03.24
blog-thumbnail

Как узнать свой кредитный рейтинг в США? Простая инструкция

Кредитный рейтинг в США — один из важнейших показателей, влияющих на ваше финансовое благополучие в стране. Хороший рейтинг поможет вам экономить день...

Лайфхаки и советы
Автор: Mariia Redkolis
14.02.24
blog-thumbnail

Купить собаку в США или взять из приюта: все, что вам нужно знать о заведении четвероногого друга

Многие люди считают домашних животных «просто» животными, не придавая им особой роли в жизни. Но, вероятно, у таких людей никогда не было верной собак...

Лайфхаки и советы
Автор: Mariia Redkolis
29.01.24
blog-thumbnail

Как обналичить чек в США? Все, что вам нужно знать для успешной процедуры

До приезда в Америку мои знания о чеках ограничивались голливудскими фильмами. В кино часто можно услышать фразу «I'll write you a check», которая пер...

Лайфхаки и советы
Автор: Nika Korobenyuk
24.01.24
blog-thumbnail

Как создать незабываемый образ на Хэллоуин в Америке? Идеи для вдохновения, советы и полезные ресурсы

Поделюсь наблюдением — практический каждый эмигрант в своем отношении к Хэллоуину проходит три стадии. Стадия первая называется «Что за странный празд...

Лайфхаки и советы
Автор: Julia Knysh
31.08.23
blog-thumbnail

Для чего моему бизнесу в США услуги SEO-продвижения сайта?

Свой бизнес в США — звучит заманчиво. Но развивать его намного сложнее, чем даже 10 лет назад. Конкуренция настолько высокая, что уже не получится нап...

Лайфхаки и советы
Автор: Chris Romanchuk
07.07.23
blog-thumbnail

Как отправить посылку из США на родину? Пошаговый гайд

Ежедневно между США и другими странами курсирует множество почтовых отправлений. Люди, проживающие в Штатах, пересылают различные вещи родным и друзья...

Лайфхаки и советы
Автор: Max Dorosh
03.04.23
blog-thumbnail

Как искать дешевые авиабилеты в США? Инструкция, тонкости и советы как сэкономить на авиаперелетах

В Америке все создано для комфортных авиапутешествий: аэропорт почти в каждом городе, развитая инфраструктура, качественный и разнообразный сервис. Кр...

Лайфхаки и советы
Автор: Nadya Elatnikova
21.03.23
blog-thumbnail

Как купить машину в США: лизинг VS автокредит? Пошаговое руководство при покупке нового или б/у авто

Инфраструктура большинства американских городов устроена так, что практически каждый житель пользуется личным автомобилем. Поэтому вопрос как купить м...

Справочник иммигранта | Лайфхаки и советы
Автор: Mariia Redkolis
28.12.22
blog-thumbnail

Налоги в Нью-Йорке: все о том, как платить налоги и подавать декларацию США в 2025 году

Ежегодно в конце декабря как коренные американцы, так и иммигранты должны задуматься о подготовке и подаче налоговой декларации США, а также об уплате...

Справочник иммигранта | Лайфхаки и советы
Автор: Mariia Redkolis
25.11.22
blog-thumbnail

Доставка здорового питания в США: почему это популярно и какой сервис выбрать? Краткий гайд

Я живу в Лос-Анджелесе достаточно давно, но в последнее время заметила среди своих американских знакомых новый тренд — переход на правильное питание....

Лайфхаки и советы
Автор: Vika Kiktenko
25.10.22
blog-thumbnail

Самые безопасные штаты и города США. Рейтинг 2025 с точки зрения уровня преступности и опасности природных катаклизмов

Множество людей приезжает в США в поисках финансовой стабильности и физической безопасности. Соединенные Штаты превосходят большинство стран по уровню...

Лайфхаки и советы
Автор: Chris Romanchuk
29.09.22
blog-thumbnail

Кредитный калькулятор США: ТОП-6 ресурсов для расчета ипотечных ставок

Покупка жилья — это важный шаг, но и непростая задача. Для новичков и иммигрантов в США разбираться в ипотечных условиях, процентных ставках и графика...

Лайфхаки и советы
Автор: Vadim Tkach
28.09.22
blog-thumbnail

Как арендовать автомобиль в США для путешествий? Пошаговое руководство

Живописные пейзажи, уникальные природные объекты, рукотворные достопримечательности — это далеко не весь список того, что можно посмотреть в США. Объе...

Лайфхаки и советы
Автор: Vika Kiktenko
05.07.22
blog-thumbnail

Как перевести деньги из США в Украину: ТОП способов в 2025 году

Число иммигрантов из Украины в США растет с каждым годом. Люди выезжают, чтобы реализовать свой карьерный потенциал, повысить уровень жизни, получить...

Справочник иммигранта | Лайфхаки и советы
Автор: Chris Romanchuk
30.06.22
blog-thumbnail

Первый аукцион контейнеров в США: что делать, чтобы избежать неудачи и не проиграть все деньги?

Привет, друзья! Меня зовут Вадим Ткач. Раньше на нашем портале я уже писал о том, как выглядит аукцион контейнеров в США, где можно сыграть, что найти...

Лайфхаки и советы
Автор: Vadim Tkach
10.06.22
blog-thumbnail

5 способов украсть данные вашей кредитной карты: как себя обезопасить

Кредитные карты в США пользуются огромной популярностью. По данным Федерального Резервного Банка более 20% всех платежей в стране совершается именно п...

Лайфхаки и советы
Автор: Chris Romanchuk
23.05.22
blog-thumbnail

Как летать бизнес-классом по цене эконома в США и за пределы страны?

Существует мнение, что бизнес-класс в самолете — это удел богачей, а человеку со средним достатком такая опция просто недоступна ввиду высокой ценовой...

Лайфхаки и советы
Автор: Nadya Elatnikova
05.05.22
blog-thumbnail

Инвестиции в США. 5 рабочих способов, как обеспечить пассивный доход иммигранту и заработать на чужих долгах

Финансовая свобода и независимость, в том числе и от долгов, — это мантра современного человека. Откладывать деньги в копилку — далеко не популярная и...

Лайфхаки и советы
Автор: Nadya Elatnikova
27.04.22
blog-thumbnail

Как иммигранты в США могут оказать гуманитарную и финансовую помощь Украине? Гайд BAZAR

В Украине — война. Российская армия жестоко уничтожает мирных жителей, военных, разрушает города и деревни. И на этом не останавливается…Мы живем в СШ...

Лайфхаки и советы
Автор: Chris Romanchuk
01.03.22
blog-thumbnail

Как пользоваться Нью-Йоркским метро более эффективно? 7 важных советов от жителя мегаполиса

Если вы только приехали в Большое Яблоко, то может быть удивлены, что многие местные жители предпочитают метро и автобусы, а не автомобили. Все дело в...

Лайфхаки и советы
Автор: Max Dorosh
14.01.22
blog-thumbnail

Знакомства в США: как найти свою любовь, обзоры приложений и сайтов знакомств, советы и истории людей

Один из самых популярных способов знакомства в США — это специализированные сайты, которыми активно пользуются как коренные жители, так и русскоязычны...

Лайфхаки и советы
Автор: Vika Kiktenko
10.12.21
blog-thumbnail

7 шагов, как сделать хороший кредитный рейтинг

Улучшение кредитного рейтинга — важный шаг, который открывает перед американским жителем новые возможности. Давайте же ознакомимся с главными способам...

Лайфхаки и советы
Автор: Max Dorosh
11.11.21
blog-thumbnail

Как приготовить идеальную индейку на День благодарения?

Фаршированная индейка на День благодарения в США — это культовое блюдо, которая должна уметь готовить каждая американская хозяйка. Если вы еще не нашл...

Лайфхаки и советы
Автор: Vika Kiktenko
05.11.21
blog-thumbnail

11 лучших магазинов для поиска костюмов и материалов для украшения дома на Хэллоуин

Хэллоуин является одним из самых узнаваемых праздников 21-го века. И к подготовке к жуткому празднику американцы приступают еще за несколько месяцев д...

Лайфхаки и советы
Автор: Olga Voskresenskaya
27.10.21
blog-thumbnail

Где купить дешевую мебель в США: полезные ресурсы и советы

Для многих иммигрантов становится неприятным сюрпризом тот факт, что жилье в Штатах принято сдавать и продавать без мебели. В лучшем случае будет быто...

Лайфхаки и советы
Автор: Vika Kiktenko
22.09.21
blog-thumbnail

Аукцион контейнеров в США: что можно найти и сколько на этом заработать

Привет, друзья! Давайте знакомиться. Я Вадим Ткач — новый автор на BAZAR. Работаю водителем грузовиков в локальных перевозках. Мое любимое место для в...

Лайфхаки и советы
Автор: Vadim Tkach
06.08.21
blog-thumbnail

7 приложений для подготовки к тестам на водительские права в США. Узнайте как подготовится к DMV тесту на русском языке

Готовитесь к тесту на водительские права в США? Залог положительной сдачи теста DMV — превосходная теоретическая база. Удержать в памяти все нюансы пр...

Лайфхаки и советы
Автор: Chris Romanchuk
14.06.21

Понравился материал?

Подписывайтесь и дважды в месяц получайте подборку лучших материалов от нашей редакции