Податки в США на зарплату: все про доходи, податки по штатах та утримання із зарплати

Робота в США для більшості є необхідністю, а заробітна плата — основним джерелом доходу. Однак важливо розуміти, що сума, зазначена у вакансії, може значно відрізнятися від тієї, яку ви отримаєте на руки. Податкова система США набагато складніша, ніж у деяких інших країнах, і вона враховує безліч чинників.

Податки в США на зарплату включають федеральні, штатні та, в деяких випадках, місцеві податки, які суттєво впливають на ваш чистий дохід. Щоб розібратися в тому, скільки податків вираховують з зарплати, важливо враховувати як загальні ставки, так і ставки конкретного штату, в якому ви працюєте.

Загальні відомості про оплату праці в Америці

Зрозуміти, які зарплати в США, не так просто — є багато нюансів. Де ви живете, в якому статусі працюєте, чи є сім'я тощо. Найпопулярніший ресурс для орієнтування в цьому питанні — salary.com.

Почну з того, що в Америці все не так однозначно вже з працевлаштуванням. Між вами та роботодавцем можливі різні форми оформлення відносин: 

• трудовий контракт (у більшості випадків тимчасовий);

• контракт/угода — те, що в Росії назвали б цивільно-правовим договором.

У першому випадку ви повноправний працівник із соціальним пакетом і трудовими правами. Причому зайнятість за таким контрактом може бути як повною (англ. full-time), так і частковою (англ. part-time).

У другому випадку ви — contractor, нібито «незалежний» співробітник, фрилансер. А з погляду закону й оподаткування така діяльність є приватним бізнесом, порядок і розмір сплати податків відрізнятиметься. Про це докладніше розповім нижче.

Зазвичай за контрактом (англ. contract position) наймають або для конкретного проєкту, або щоб підстрахуватися і придивитися до людини, не пов'язуючи себе довгостроковими трудовими зобов'язаннями. Але навіть за такого варіанту працевлаштування компанія може запропонувати вам низку пільг і переваг, аж до рівнозначного з іншими постійними співробітниками. 

Вакансії в США можуть бути як «штатними», так і «контрактними» — і тих, і інших на ринку маса. У будь-якому разі працю буде оплачено, власне, це і буде ваша зарплата. Хоча в роботі за контрактом є свій нюанс: оплата може бути фіксованою (англ. flat fee). Незалежно від того, скільки часу ви фактично витратите, вам заплатять саме цю суму. Найчастіше так відбувається саме під час найму на конкретний проєкт, де ви виконуєте свою частину як підрядник за обумовлену плату. Однак у разі тривалих або об'ємних проєктів для контрактора може бути передбачена погодинна оплата, як і для звичайних працівників.

Зарплата в США визначається через дві основні цифри — погодинна ставка (оплата за годину) і річний розмір оплати праці. Рідше використовують тижневий розмір (для розуміння заробітку за повний 40-годинний тиждень). Звичний формат «зарплата за місяць» тут і зовсім не застосовується. І це теж не дуже зручно для новоприбулих. Однак саме до цього потрібно пристосуватися під час пошуку роботи, розуміючи точно, що ви шукаєте — за годину і за рік.

Мінімальна зарплата в США: що потрібно знати?

На відміну від Росії, яка так і не приєдналася до Конвенції МОП ООН «Про мінімальну заробітну плату, 1970», Америка давно використовує мінімальні розміри оплати праці (МРОП).

Мінімальна зарплата в США встановлюється не на місяць, а за годину. І треба сказати, що погодинний МРОП — це безсумнівне благо. МРОП за місяць не дає чіткого уявлення про кількість роботи, яку потрібно виконати, — тобто, скільки годин потрібно відпрацювати, щоб забезпечити собі мінімальний прожитковий рівень. Погодинна ставка дає чіткіше розуміння того, скільки часу потрібно приділити роботі, щоб забезпечити себе.

Яка мінімальна зарплата в США за штатами?

Федеральна мінімальна зарплата в США у 2025 році становить $7.25 за годину, хоча в різних штатах вона може відрізнятися. Наприклад, в окрузі Колумбія найвища мінімальна зарплата в Америці — $17.50 за годину, на другому місці — штат Вашингтон із мінімальною зарплатою $16.66 за годину. У штатах, де проживає велика кількість україномовних/російськомовних іммігрантів, мінімальна зарплата виглядає наступним чином:

• Каліфорнія — $16.50

• Нью-Йорк — $16.50 (Нью-Йорк, округ Нассау, округ Саффолк і округ Вестчестер); $15.50 (інша частина штату)

• Нью-Джерсі — $15.49

• Іллінойс — $15.00

• Флорида — $13.00

• Пенсильванія — $7.25

І хоча мінімальна погодинна ставка має ключове значення насамперед для найменш оплачуваних працівників, нині вона набула нового сенсу. У період пандемії значно зросла кількість віддалених позицій, і багато компаній повністю перейшли на дистанційну роботу. Це означає, що можна знайти роботу в будь-якому штаті. Однак якщо ви живете в дорогому штаті, а ваш роботодавець перебуває в дешевшому, то хороша за місцевими мірками зарплата може виявитися недостатньою (зокрема, нижчою за мінімум) для вашої місцевості. Це потрібно враховувати під час пошуку віддаленої роботи.

На які професії не поширюється дія мінімальної погодинної ставки?

До «професій-винятків», де працівники отримують менше мінімуму, належать:

• працівники з обмеженими можливостями, не здатні виконувати звичайні норми праці, 

• співробітники з догляду за літніми або тяжко хворими людьми,

• деякі надомні працівники.

Детальніший список ви можете знайти у цьому розділі на сайті dol.gov.

Коли мінімальна зарплата в Америці не оподатковується?

Попри високий рівень економіки в США, тут все ще багато людей, які ледь зводять кінці з кінцями. За даними (за 2025 рік) від United States Census Bureau, офіційний рівень бідності склав 11.10%, а кількість людей, що живуть у бідності, — 36.8 млн осіб.

З метою підтримки робітників з низьким рівнем доходу держава звільняє від оподаткування певну частину доходу. Це означає, що якщо ваш річний дохід не перевищує певний поріг, ви не платите федеральний прибутковий податок.

Умови, за яких мінімальна зарплата в США не оподатковується, залежать від статусу платника податків, його віку та доходу. Нижче наведено відповідні порогові значення:

Середня зарплата в США: значення, оплата по штатах і популярні професії з медіанним доходом

Поняття «середня зарплата» в США як середнє арифметичне використовується порівняно рідко. Замість нього зазвичай застосовується поняття «медіанна зарплата» (англ. median income).

Медіанна зарплата в США — це значення, що знаходиться посередині, тобто половина працівників отримують дохід вище цієї суми, а інша половина — нижче. Якщо кількість порівнюваних позицій парна, медіанна зарплата розраховується як середнє арифметичне двох центральних значень.

Бюро трудової статистики США надає дані про медіанну зарплату за тиждень. У четвертому кварталі 2024 року медіанний тижневий заробіток працівників із повною зайнятістю становив $1,192.

Що стосується середньої зарплати в країні за годину або місяць, то, на жаль, офіційні американські джерела не надають такої інформації.

Що потрібно знати про середню зарплату в США по штатах?

Від більш загального питання про середню зарплату в США перейдемо до більш точного: яка вона в різних штатах.

Вартість життя сильно відрізняється як від штату до штату, так і всередині самих штатів. Наприклад, «Золотий штат» Каліфорнія (названий так за часів золотої лихоманки, а тепер — через високі ціни й податки), де я живу, досить неоднорідний. Найдорожчі місця — Сан-Франциско і Бей-Ерія (на півночі штату), де розташована всесвітньо відома Кремнієва долина, а також наш Сан-Дієго (найпівденніше, на кордоні з Мексикою). Загалом, на узбережжі життя дорожче, а в глибині континенту — дешевше (міста там менші, і економіка не така активна).

Цікаво, що знайти інформацію саме про середню зарплату в Каліфорнії, Нью-Йорку та інших штатах не так просто: статистичні агенції частіше надають дані за доходами, що не завжди одне й те саме. Багато американців регулярно отримують доходи з інших джерел, як-от акції та цінні папери, оренда нерухомості та автомобілів тощо.

Попри всі нюанси в розрахунках, пропоную розглянути дані про середню та медіанну зарплату в США по штатах у 2025 році.

Середній дохід по штатах від USA TODAY

USA TODAY зібрали офіційні дані від Bureau of Labor Statistics і надали вичерпну інформацію про середню зарплату в країні. У своєму дослідженні вони розділили дані щодо зарплати на категорії, такі як вік, раса, стать, професія, штат і освіта. Нижче наведені результати щодо середньої зарплати по США:

Джерело інфографіки: usatoday.com.

Згідно з інфографікою, середній річний дохід у Міссісіпі є найнижчим у США — $48,048. За ним ідуть: 

• Арканзас — $53,716,

• Південна Дакота — $53,820,

• Айдахо — $53,976. 

Однак Арканзас і Міссісіпі входять до першої десятки штатів із найнижчою вартістю життя в США, тому нижча зарплата може не так сильно відчуватися в Арканзасі, як в Айдахо або Південній Дакоті. Айдахо посідає 28-ме місце в тому ж списку, а Південна Дакота — 16-те.

Найприбутковішим штатом США виявився Массачусетс, де середній річний дохід склав $86,840. За ним ідуть:

• Вашингтон — $85,748,

• Каліфорнія — $84,448,

• Нью-Йорк — $84,292,

• Коннектикут — $78,572.

Медіанний дохід за штатами від Voronoi by Visual Capitalist

Дані були отримані від Бюро перепису населення США (за доходами) і Ради з суспільних та економічних досліджень (COLI):

Джерело інфографіки: voronoiapp.com.

Згідно з цим дослідженням, до першої десятки з найкращими показниками за рівнем медіанного доходу потрапляють штати:

1. Вашингтон DC — $162,265. 

2. Гаваї — $141,832.

3. Массачусетс — $127,760.

4. Мериленд — $124,693.

5. Каліфорнія — $123,988.

6. Нью-Джерсі — $117,847.

7. Коннектикут — $114,156.

8. Аляска — $113,934.

9. Нью-Гемпшир — $110,205.

10. Род-Айленд — $104,252.

Найпопулярніші професії в Америці із середньою зарплатою

Розберімось, ким бути в Америці, щоб мати гідний заробіток. Хороша новина: деякі професії не потребують особливої підготовки чи повноцінного перепрофілювання.

На основі даних від Bureau of Labor Statistics я виділила 20 найпоширеніших професій у країні. Медіанна зарплата за кожною позицією значно різниться. Найвищу медіанну зарплату отримують менеджери із загальних і виробничих питань — $98,100 на рік, за ними йдуть дипломовані медсестри — $81,220. Найнижча середня зарплата в США у працівників фастфуду і прилавків — $27,930, за ними йдуть касири — $28,730, а також офіціанти й офіціантки — $29,120.

Таблиця найпопулярніших професій із середньою ЗП в Америці виглядає так:

Де в США найвищі зарплати і які професії їх отримують? 

Якщо ви ставите запитання, де в США найвищі зарплати, то відповідь проста — у тих місцях, де найдорожче життя: у Кремнієвій долині, на півночі та півдні Каліфорнії, а також у мегаполісах на кшталт Нью-Йорка.

Тепер розглянемо високооплачувані професії. У США традиційно найвище цінуються фахівці високого класу. Більшість топових професій пов'язані з інтелектуальною діяльністю і вимагають складних навичок (наприклад, лікарі, пілоти).

До списку НАЙКРАЩІ 10 професій з високою зарплатою входять:

Які перспективні професії з високою оплатою праці?

За прогнозами експертів, найперспективнішими професіями найближчими роками будуть: 

• IT (різні спеціальності в цій галузі);

• висококваліфіковані інженери; 

• пластичні (естетичні) хірурги;

• лікарі та фармацевти;

• робототехніки;

• вчені-дослідники;

• маркетологи та фахівці в галузі реклами;

• дизайнери та архітектори.

Якщо ви вирішили зробити кар'єру в одній із цих професійних галузей, необхідно планувати свій успіх на довгу перспективу. Досягти висот відразу не вийде. Ваш універсальний стратегічний план має включати:

• відмінне знання англійської мови (рівень С1-С2);

• евалюацію дипломів — процедуру оцінки та підтвердження рівня освіти відповідно до місцевої системи;

• професійне навчання та сертифікацію (не обов'язково знову здобувати вищу освіту, часто достатньо пройти хороші курси й отримати сертифікат);

• імовірно, вам доведеться почати з нижчої посади, але кар'єрне зростання всередині компанії тут не тільки можливе, а й активно підтримується.

Якщо ви почали як офіс-менеджер і виросли до керівника групи, це стане значним досягненням з погляду вашого майбутнього працевлаштування.

Податки в США на зарплату: що потрібно знати про їхні види, рівні та податки по штатах

Коли мова заходить про зарплату, важливо не тільки знати, скільки ви заробляєте, а й розуміти, скільки з цієї суми йде на податки. Податки в США на зарплату можуть здатися складною і заплутаною темою, особливо якщо ви вперше стикаєтеся з цією системою. 

Ось кілька ключових моментів, які необхідно враховувати під час оподаткування зарплати в Америці:

1. Усі наймані працівники зобов'язані платити податки й збори з кожного отриманого доходу (англ. paycheck). Утриманням і перерахуванням цих податків займається роботодавець. Самозайняті особи (контрактори, фрилансери) зобов'язані самостійно розраховувати та сплачувати податки щокварталу або щорічно, оскільки з юридичної думки вони ведуть приватний бізнес.

2. Усі платники податків зобов'язані щорічно подавати податкову декларацію за попередній рік у період з 1 січня по 15 квітня. Наприклад, якщо у 2024 році ви отримували дохід в США (зарплату, відсотки, оренду), то з 1 січня до 15 квітня 2025 року ви маєте заплатити податок на доходи фізичних осіб і подати податкову декларацію. Якщо виявиться, що за рік було сплачено недостатньо податків, необхідно буде доплатити суму, якої бракує. Це може статися, якщо загальний річний дохід подружжя перевищує певний поріг, що може змінити їхню податкову ставку.

3. Поряд із декларацією платники податків можуть заявляти на податкові відрахування — як стандартні (наприклад, на мінімальний дохід, на дітей, які перебувають на утриманні, на благодійність, на витрати, пов'язані з веденням бізнесу, такі як купівля комп'ютера, бензин тощо), так і спеціальні. Стандартні податкові відрахування дають змогу знизити податкову базу і, відповідно, зменшити суму податку, що є легальним способом заощадити на податках.

Тепер потрібно розібратися, які існують податки в США та як працюють різні рівні оподаткування.

Види податків 

Податки з зарплати в США поділяються на податки загального призначення (використовуються для фінансування широкого спектра державних витрат) і податки спеціального призначення (використовуються для фінансування конкретних проєктів або програм).

Податки загального призначення

Податки загального призначення в США включають федеральні, штатні та місцеві (іноді) податки, що використовуються для фінансування різних державних витрат. Ці податки розраховуються за прогресивною шкалою: що вищий дохід, то більший відсоток цього доходу оподатковується.

Давайте детальніше розглянемо кожен податок загального призначення.

Федеральний прибутковий податок в США

Федеральний прибутковий податок (англ. federal income tax), також відомий як «податок загального призначення», віднімається і сплачується вашим роботодавцем, якщо ви працевлаштовані за трудовим контрактом. Самозайняті (контрактори, фрилансери) зобов'язані самостійно розраховувати та сплачувати цей податок, що може відбуватися раз на квартал або щорічно. Федеральний прибутковий податок обов'язковий у всіх штатах без винятку.

На федеральному рівні існують 7 податкових ставок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% і 37%. Який відсоток податку в США буде застосовуватися, залежить від:

• розміру доходу,

• соціального статусу людини.

Для самотніх, одружених і голів домогосподарств встановлені різні граничні рамки доходу. Нижче представлено таблицю прибуткового податку в США, де вказані ставки податку на 2025 рік.

Таблиця федерального податку США на 2025 рік:

Прибуткові податки в США по штатах

Ці податки в США застосовуються нарівні з федеральним. Тоді як федеральний податок прогресивний і враховує такі фактори, як розмір доходу і соціальний статус платника податків, прибутковий податок на рівні штатів може бути:

• прогресивним,

• з фіксованою ставкою (англ. flat income tax).

У 2025 році фіксовану ставку, однакову для всіх рівнів доходу, було встановлено в 15 штатах:

• Аризона — 2.50%

• Айдахо — 5.695%

• Айова — 3.80%

• Вашингтон — 7.00% на доходи від приросту капіталу

• Джорджія — 5.39%

• Іллінойс — 4.95%

• Індіана — 3.00%

• Кентуккі — 4.00%

• Колорадо — 4.40%

• Луізіана — 3.00%

• Миссісіпі — 4.40% на весь дохід після перших $10,000

• Мічиган — 4.25%

• Пенсильвания — 3.07%

• Северная Каролина — 4.25%

• Юта — 4.55%

Прогресивна система оподаткування штатів схожа на федеральну: що вищий дохід, то більша ставка податку. У деяких штатах податкові рамки запозичені з федерального податкового кодексу, тоді як в інших штатах ставки розраховуються самостійно. Деякі штати коригують податкові рамки залежно від рівня інфляції, інші — ні.

У таблиці нижче наведено податкові ставки по штатах із прогресивною та фіксованою структурою оподаткування, а також перелічено штати, у яких не стягується прибутковий податок у США.

Податки (на зарплату) в США по штатах у 2025 році:

* Зверніть увагу: для штатів із прогресивною системою оподаткування суми в доларах вказано для самотніх платників податків; у багатьох штатах ці суми подвоюються для тих, хто перебуває у шлюбі та подає спільну декларацію.

Податки спеціального призначення

З податками спеціального призначення на зарплату в США (внесками) ситуація інакша. Податок до фонду соціального забезпечення (Social Security Tax) становить 12.4% (до оподатковуваного максимуму в $176,100 у 2025 році) і оплачується таким чином:

• 50/50 між компанією і працівником (якщо ви працюєте за трудовим контрактом). Тобто з вашої зарплати віднімають 6.2%, і стільки ж платить ваш роботодавець;

• самозайняті особи платять усю суму в розмірі 12.4% самостійно.

Аналогічно, податок на медичне страхування через старість (Medicare Tax) становить 2.9% і оплачується таким чином:

• 50/50 між компанією та працівником (якщо ви працюєте за трудовим контрактом), тобто ваша частка становить 1.45%;

• контрактори та фрилансери платять усю суму в розмірі 2.9% самостійно.

Рівні податків

У США існують три рівні податків, і, відповідно, три рівні звітності у вигляді декларацій:

1. Федеральні податки.

2. Податки штату.

3. Місцеві податки (на рівні округу, графства — county).

До федеральних податків в США належать:

• федеральний прибутковий податок (Federal Income Tax),

• податок до фонду соціального забезпечення (Social Security Tax),

• податок на медичне страхування по старості (Medicare Tax).

Податки штату існують не у всіх штатах. Зазвичай податки штату розраховуються за прогресивною шкалою, аналогічною федеральній, і варіюються від 0% до 13.3%. Наприклад, у Каліфорнії один із найвищих податків штату, зі ставками, які залежать від доходу і коливаються від 1% до 13.3%.

Місцеві податки в США можуть встановлюватися муніципалітетом (на рівні округу), незалежно від наявності та розміру податку штату.

Як рахувати податки в США і що стягується із зарплати під час оплати податків?

Розуміння того, які податки стягуються з зарплати в США і як відбувається процес розрахунку, може допомогти вам краще управляти своїми фінансами й уникнути сюрпризів.

Щоб краще зрозуміти процес, я розберу розрахунок податку із зарплати на прикладі штату Каліфорнія, припускаючи, що я працюю за трудовим контрактом, незаміжня (подаю декларацію як самотня людина) і мій річний дохід становить $69,000.

У Каліфорнії мені потрібно платити чотири податки: три федеральних і один податок штату. Усі вони утримуються роботодавцем безпосередньо з моєї зарплати та перераховуються до відповідних органів влади. 

Що входить до цих податків:

1. Федеральний прибутковий податок — від 10% до 37%. 

2. Податок до фонду соціального забезпечення — 12.4% (одну половину, тобто 6.2%, платить роботодавець, другу оплачую я).

3. Страхування здоров'я через старість — 2.9% (1.45% платитиме роботодавець, а іншу частину — знову я).

4. Податок штату — від 1% до 13.3%.

Як відбувається розрахунок? Приклад показано в таблиці:

Разом (до відрахувань): $16,706.14

Тепер розрахуємо стандартне відрахування. При моєму річному доході це буде ставка у 22%. Це означає, що мені повернеться те, що я заплатила понад 22%, тобто $15,180 ($69,000 * 22% = $15,180). Беремо підсумок до відрахувань податків — це $16,706.14 і віднімаємо $15,180. Виходить сума мого вирахування: $1,526.14.

Отже, з річного доходу в $69,000 я заплачу $16,706 податку, з яких наприкінці року отримаю відрахування $1,526, і мій чистий дохід становитиме $53,820.

Звичайно, це найпростіший сценарій. Для сімейних, самозайнятих або тих, хто отримує інші доходи (наприклад, від інвестицій), розрахунки будуть набагато складнішими!

Тому багато хто воліє використовувати спеціалізовані програми та сайти. Вони безплатно або за невелику плату допомагають розібратися з податками на зарплату в США, розрахувати податкові відрахування та подати декларації онлайн.

Деякі з таких ресурсів:

• TurboTax — інтуїтивний і простий сайт із можливістю безоплатного розрахунку повернення для простих випадків (без додаткових факторів).

• TaxAct — зручний сервіс для розрахунку податків і повернень, зокрема для доходів з інших країн.

Детальний огляд ще 5 корисних інструментів можна знайти в нашій добірці.

Висновки

Основні ідеї, на які слід звернути увагу, коли ми говоримо про податки в США на зарплату:

1. Знайти роботу в США — не проблема, проте хороша (і гідно оплачувана) робота потребуватиме часу, зусиль і навичок (часто  — навчання). До цього потрібно бути готовими.

2. Зарплати в США сильно різняться від штату до штату (як і вартість життя), тому не варто орієнтуватися тільки на цифри.

3. Зарплата після сплати податків стає приблизно на третину меншою, хоча це також залежить від багатьох факторів. Загалом, оподаткування в США набагато вище, ніж у Росії чи Україні.

4. В іммігрантів є можливість побудувати успішну кар'єру і гідно заробляти, якщо вони є професіоналами своєї справи, вільно володіють англійською мовою і готові постійно підвищувати свою кваліфікацію через курси та сертифікацію.