Податки в США на зарплату: все про доходи, податки по штатах та утримання із зарплати

Робота в США для більшості є необхідністю, а заробітна плата — основним джерелом доходу. Однак важливо розуміти, що сума, зазначена у вакансії, може значно відрізнятися від тієї, яку ви отримаєте на руки. У США система оподаткування набагато складніша, ніж у деяких інших країнах, і вона враховує безліч факторів.

Податки в США, що утримуються із зарплати, включають федеральні, штатні та, в деяких випадках, місцеві податки, які істотно впливають на ваш чистий дохід. Щоб розібратися в тому, як правильно рахувати податки, важливо враховувати як загальні ставки, так і ставки конкретного штату, в якому ви працюєте. 

Загальні відомості про оплату праці в Америці

Зрозуміти, які зарплати в США, не так просто — є багато нюансів. Де ви живете, в якому статусі працюєте, чи є сім'я тощо. Найпопулярніший ресурс для орієнтування в цьому питанні — salary.com.

Почну з того, що в Америці все не так однозначно вже з працевлаштуванням. Між вами та роботодавцем можливі різні форми оформлення відносин: 

• власне трудовий контракт (у більшості випадків тимчасовий);

• контракт/угода — те, що в Росії називають цивільноправовим договором.

У першому випадку ви повноправний працівник із соціальним пакетом і трудовими правами. Причому зайнятість за таким контрактом може бути як повною (англ. full-time), так і частковою (англ. part-time).

У другому випадку ви — незалежний співробітник, фрілансер. А з погляду закону та оподаткування така діяльність є приватним бізнесом, порядок і розмір сплати податків буде відрізнятися.

Зазвичай за контрактом наймають або для конкретного проєкту, або щоб підстрахуватися і придивитися до людини, не пов'язуючи себе довгостроковими трудовими зобов'язаннями. Але навіть при такому варіанті працевлаштування компанія може запропонувати вам ряд пільг і переваг, аж до рівнозначних з іншими постійними співробітниками. 

Вакансії в США можуть бути як «штатними», так і «контрактними» — і тих, і інших на ринку безліч. У будь-якому випадку праця буде оплачена, власне, це і буде ваша зарплата. Хоча в роботі за контрактом є свій нюанс: оплата може бути фіксованою (англ. flat fee). Незалежно від того, скільки часу ви фактично витратите, вам заплатять саме цю суму. Найчастіше так відбувається саме при наймі на конкретний проєкт, де ви виконуєте свою частину як підрядник за обумовлену плату. Однак при тривалих або об'ємних проєктах для контрактора може бути передбачена погодинна оплата, як і для звичайних працівників.

Зарплата в Америці визначається через дві основні цифри — погодинна ставка (оплата за годину) і річний розмір оплати праці. Рідше використовують тижневий розмір (для розуміння заробітку за повний 40-годинний тиждень). Звичний формат «зарплата за місяць» тут і зовсім не застосовується. І це теж не дуже зручно для новоприбулих. Однак саме до цього потрібно пристосуватися при пошуку роботи, розуміючи точно, що ви шукаєте — за годину і за рік.

Мінімальна зарплата в США: що потрібно знати?

На відміну від Росії (звідки я родом), яка так і не приєдналася до Конвенції МОП ООН «Про мінімальну заробітну плату, 1970», Америка давно використовує мінімальні розміри оплати праці (МРОТ).

Мінімальна зарплата в США встановлюється не на місяць, а на годину. І треба сказати, що погодинний МРОТ — це безсумнівне благо. МРОТ за місяць не дає чіткого уявлення про кількість роботи, яку потрібно виконати, — тобто, скільки годин потрібно відпрацювати, щоб забезпечити собі мінімальний прожитковий рівень. Годинна ставка дає чіткіше розуміння того, скільки часу потрібно приділити роботі, щоб забезпечити себе.

Яка мінімальна зарплата в США по штатах?

Федеральна мінімальна зарплата у 2026 році становить $7,25 за годину, хоча в різних штатах вона може відрізнятися. Наприклад (за даними Міністерства праці США), в окрузі Колумбія найвища мінімальна зарплата — $17,95 за годину. У штатах, де проживає велика кількість україномовних/російськомовних іммігрантів, мінімальна оплата праці за годину виглядає наступним чином:

• Нью-Йорк — $17 (Нью-Йорк, округ Насау, округ Саффолк і округ Вестчестер); $16,00 (решта штату)

• Каліфорнія — $16,90

• Нью-Джерсі — $15,92

• Іллінойс — $15

• Флорида — $14,00/год до 30.09.2026, потім $15

• Пенсільванія — $7,25

І хоча мінімальна погодинна ставка має ключове значення насамперед для найменш оплачуваних працівників, зараз вона набула нового значення. У період пандемії значно зросла кількість віддалених посад, і багато компаній повністю перейшли на дистанційну роботу. Це означає, що можна знайти роботу в будь-якому штаті. Однак якщо ви живете в дорогому штаті, а ваш роботодавець знаходиться в дешевшому, то хороша за місцевими мірками зарплата може виявитися недостатньою (в тому числі нижче мінімуму) для вашої місцевості. Це потрібно враховувати при пошуку віддаленої роботи.

На які професії не поширюється дія мінімальної погодинної ставки?

До «професій-винятків», де працівники отримують менше мінімуму, належать:

• працівники з обмеженими можливостями, які не здатні виконувати звичайні норми праці, 

• співробітники з догляду за літніми або тяжко хворими людьми,

• деякі надомні працівники.

Більш детальний список ви можете знайти в цьому розділі на сайті dol.gov.

Коли мінімальна зарплата не оподатковується?

Попри високий рівень економіки в США, тут все ще багато людей, які ледве зводять кінці з кінцями. За даними U.S. Census Bureau, у 2023 році офіційний рівень бідності становив 11,1%, а в бідності жили 36,8 млн осіб.

З метою підтримки робочих з низьким рівнем доходу держава звільняє від оподаткування певну частину доходу через стандартне податкове вирахування. Це означає, що якщо ваш річний дохід не перевищує певний поріг, ваш оподатковуваний дохід дорівнює нулю і ви, як правило, не платите федеральний податок на доходи, хоча внески до Social Security і Medicare все одно утримуються.

Умови, за яких дохід на рівні мінімальної зарплати може не оподатковуватися федеральним прибутковим податком, залежать від статусу платника податків, його віку та величини стандартного відрахування. Нижче наведено відповідні порогові значення:

Середня зарплата в США: значення, оплата по штатах і популярні професії з медіанним доходом

Поняття «середня зарплата» в США як середнє арифметичне використовується порівняно рідко. Замість нього зазвичай застосовується — «медіанна зарплата» (median income).

Медіанна зарплата в США — це значення, що знаходиться посередині, тобто половина працівників отримують дохід вище цієї суми, а інша половина — нижче. Якщо кількість порівнюваних позицій парна, медіанна зарплата розраховується як середнє арифметичне двох центральних значень.

Бюро трудової статистики США надає дані про медіанну зарплату за тиждень. У третьому кварталі 2025 року медіанний тижневий заробіток працівників з повною зайнятістю становив $1 214.

Що стосується середньої зарплати в країні за годину або місяць, то, на жаль, офіційні американські джерела не надають таку інформацію.

Що потрібно знати про середню зарплату в США по штатах?

Від більш загального питання про середню зарплату перейдемо до більш точного: яка вона в різних штатах.

Вартість життя сильно відрізняється як від штату до штату, так і всередині самих штатів. Наприклад, «Золотий штат» Каліфорнія (названий так за часів золотої лихоманки, а тепер — через високі ціни та податки), де я живу, досить неоднорідний. Найдорожчі місця — Сан-Франциско і Бей Ерія (на півночі штату), де розташована всесвітньо відома Кремнієва долина, а також наш Сан-Дієго (на півдні, на кордоні з Мексикою). В цілому, на узбережжі життя дорожче, а в глибині континенту — дешевше (міст там менше, і економіка не така активна).

Цікаво, що знайти інформацію саме про середню зарплату в Каліфорнії, Нью-Йорку та інших штатах не так просто: статистичні агентства частіше надають дані про доходи, що не завжди одне й те саме. Багато американців регулярно отримують доходи з інших джерел, таких як акції та цінні папери, оренда автомобілів та нерухомості тощо.

Середній дохід по штатах (2025–2026)

Згідно з узагальненими даними про середні зарплати по штатах за 2025 рік: серед штатів з найнижчим середнім доходом, як і раніше, виділяються Міссісіпі — близько $50 000 на рік (середній заробіток на працівника), Арканзас — близько $55 000–$57 000 та Південна Дакота та Айдахо — в діапазоні приблизно $55 000–$60 000 на рік. При цьому Міссісіпі та Арканзас входять до групи штатів з однією з найнижчих вартостей життя, тому нижча зарплата частково компенсується меншими витратами на житло та повсякденні потреби.

У верхньому сегменті рейтингу за середнім річним доходом знаходяться:

• Массачусетс — близько $75 000–$80 000 на рік.

• Вашингтон — близько $70 000–$75 000.

• Каліфорнія і Нью-Йорк — в діапазоні приблизно $70 000+.

• Коннектикут, Нью-Джерсі, Вашингтон D.C. також демонструють високі середні доходи на рівні вище національного середнього.

Медіанний дохід по штатах (дані 2024–2025)

Станом на дані за 2024 рік (використовуються в аналітиці 2025–2026 років). До числа юрисдикцій з найвищим медіанним доходом домогосподарства входять:

• Вашингтон, округ Колумбія — медіанний дохід домогосподарства значно перевищує $100 000 на рік.

• Гаваї, Массачусетс, Мериленд, Каліфорнія, Нью-Джерсі та Коннектикут — медіанний дохід найчастіше в діапазоні $100 000+.

• Нью-Гемпшир, Вірджинія, Аляска і Род-Айленд також входять до числа штатів з медіанним доходом вище національного рівня.

До групи штатів з найнижчим медіанним доходом традиційно входять Західна Вірджинія, Луїзіана, Арканзас, Нью-Мексико та деякі інші південні штати, де медіанний дохід знаходиться в нижній частині розподілу.

Найпопулярніші професії в Америці із середньою зарплатою

Бюро статистики праці регулярно оновлює дані щодо зайнятості та зарплат за професіями. Для 2026 року використовуються останні доступні повні дані за травень 2024 року.

Нижче — адаптований список найбільш масових професій у США з орієнтовними медіанними річними зарплатами:

Які професії в США отримують найвищі зарплати? 

У 2026 році за рівнем оплати, як і раніше, домінують професії, що вимагають тривалого навчання, високої кваліфікації та відповідальності — в першу чергу медицина, управлінці та деякі фахівці в IT і фінансах.

Оновлений умовний ТОП-10 високооплачуваних професій:

Які перспективні професії з високою оплатою праці?

За прогнозами експертів BLS, найперспективнішими професіями в найближчі роки будуть: 

• IT (різні спеціальності в цій галузі);

• висококваліфіковані інженери; 

• пластичні (естетичні) хірурги;

• лікарі та фармацевти;

• робототехніки;

• вчені-дослідники;

• маркетологи та фахівці в галузі реклами;

• дизайнери та архітектори.

Якщо ви вирішили зробити кар'єру в одній з цих професійних галузей, необхідно планувати свій успіх на довгу перспективу. Досягти висот відразу не вийде. Ваш універсальний стратегічний план повинен включати:

• відмінне знання англійської мови (рівень С1-С2);

• евалюацію дипломів — процедуру оцінки та підтвердження рівня освіти відповідно до місцевої системи;

• професійне навчання та сертифікацію (не обов'язково знову здобувати вищу освіту, часто достатньо пройти хороші курси та отримати сертифікат);

• ймовірно, вам доведеться почати з нижчої посади, але кар'єрне зростання всередині компанії тут не тільки можливе, але й активно підтримується.

Якщо ви почали як офіс-менеджер і виросли до керівника групи, це стане значним досягненням з погляду вашого майбутнього працевлаштування.

Податки в США з зарплати: що потрібно знати про їх види, рівні та податки по штатах

Коли мова заходить про зарплату, важливо не тільки знати, скільки ви заробляєте, але й розуміти, скільки з цієї суми йде на податки. Податки на зарплату в США можуть здатися складною і заплутаною темою, особливо якщо ви вперше стикаєтеся з цією системою. 

Ось кілька ключових моментів, які необхідно враховувати при оподаткуванні зарплати в США:

1. Всі наймані працівники в США зобов'язані сплачувати податки та збори з кожного отриманого доходу. Утриманням і перерахуванням цих податків займається роботодавець. Самозайняті особи (підрядники, фрілансери) зобов'язані самостійно розраховувати та сплачувати податки щоквартально або щорічно, оскільки з юридичного погляду вони ведуть приватний бізнес.

2. Всі платники податків зобов'язані щорічно подавати податкову декларацію за попередній рік у період з 1 січня по 15 квітня. Наприклад, якщо у 2024 році ви отримували дохід у США (зарплату, відсотки, оренду), то з 1 січня по 15 квітня 2025 року ви повинні сплатити податок на доходи фізичних осіб і подати податкову декларацію. Якщо виявиться, що за рік було сплачено недостатньо податків, необхідно буде доплатити відсутню суму. Це може статися, якщо загальний річний дохід подружжя перевищує певний поріг, що може змінити їх податкову ставку.

3. Поряд з декларацією платники податків можуть заявляти податкові відрахування — як стандартні (наприклад, на мінімальний дохід, на дітей, які перебувають на утриманні, на благодійність, на витрати, пов'язані з веденням бізнесу, такі як покупка комп'ютера, бензин тощо), так і спеціальні. Стандартні податкові відрахування дозволяють знизити податкову базу і, відповідно, зменшити суму податку, що є легальним способом заощадити на податках.

Види податків 

Податки в США із зарплати поділяються на податки загального призначення (використовуються для фінансування широкого спектра державних витрат) і податки спеціального призначення (використовуються для фінансування конкретних проєктів або програм).

Податки загального призначення

Податки загального призначення в США включають федеральні, штатні та іноді місцеві податки, які використовуються для фінансування різних державних витрат. Ці податки розраховуються за прогресивною шкалою: чим вищий дохід, тим більший відсоток цього доходу оподатковується.

Федеральний податок на доходи в США

Федеральний податок на доходи (federal income tax), також відомий як «податок загального призначення», вираховується і сплачується вашим роботодавцем, якщо ви працевлаштовані за контрактом. Самозайняті (підрядники, фрілансери) зобов'язані самостійно розраховувати та сплачувати цей податок, що може відбуватися раз на квартал або щорічно. Федеральний податок на доходи обов'язковий у всіх штатах без винятку.

На федеральному рівні існують 7 податкових ставок: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% і 37%. Який відсоток податку в США буде застосовуватися, залежить від розміру доходу та соціального статусу людини. Для одиноких, одружених і голів домогосподарств встановлені різні граничні межі доходу.

Таблиця федерального податку на доходи в США (приклад 2026 року):

Податок на доходи в США за штатами 

Ці податки США застосовуються нарівні з федеральним податком на доходи. У той час як федеральний податок є прогресивним і враховує такі фактори, як розмір доходу і соціальний статус платника податків, податок на доходи на рівні штатів може бути прогресивним та з фіксованою ставкою (flat income tax).

Фіксована ставка, однакова для всіх рівнів доходу, була встановлена в 15 штатах:

• Аризона — 2,5%

• Айдахо — 5,69%

• Айова — 3,8%

• Вашингтон — 7% на доходи від приросту капіталу

• Джорджія — 5,39%

• Іллінойс — 4,95%

• Індіана — 3%

• Кентуккі — 4%

• Колорадо — 4,4%

• Луїзіана — 3%

• Міссісіпі — 4,4% на весь дохід після перших $10 000

• Мічиган — 4,25%

• Пенсільванія — 3,07%

• Північна Кароліна — 4,25%

• Юта — 4,55%

Прогресивна система оподаткування штатів схожа на федеральну: чим вищий дохід, тим більша ставка податку. У деяких штатах податкові рамки запозичені з федерального податкового кодексу, тоді як в інших штатах ставки розраховуються самостійно. Деякі штати коригують податкові рамки залежно від рівня інфляції, інші — ні.

У таблиці нижче наведено податкові ставки в штатах з прогресивною і фіксованою структурою оподаткування, а також перераховані штати, в яких не стягується прибутковий податок в США.

Податки із зарплати по штатах:

* Зверніть увагу: для штатів з прогресивною системою оподаткування суми в доларах вказані для одиноких платників податків; у багатьох штатах ці суми подвоюються для тих, хто перебуває у шлюбі та подає спільну декларацію.

Податки спеціального призначення

З податками спеціального призначення на зарплату в США (внесками) ситуація інша. Податок до Фонду соціального забезпечення (Social Security Tax) становить 12,4% і сплачується наступним чином:

• 50/50 між компанією та працівником (якщо ви працюєте за трудовим контрактом). Тобто з вашої зарплати віднімають 6,2%, і стільки ж платить ваш роботодавець;

• самозайняті особи сплачують всю суму в розмірі 12,4% самостійно.

Аналогічно, податок на медичне страхування по старості (Medicare Tax) становить 2,9% і сплачується наступним чином:

• 50/50 між компанією і працівником (якщо ви працюєте за трудовим контрактом), тобто ваша частка становить 1,45%;

• підрядники та фрілансери сплачують всю суму в розмірі 2,9% самостійно.

Рівні податків

У США існують три рівні податків і, відповідно, три рівні звітності у вигляді декларацій:

1. Федеральні податки.

2. Податки штату.

3. Місцеві податки (на рівні округу, графства — county).

До федеральних податків у США належать:

• федеральний податок на прибуток (Federal Income Tax),

• податок до фонду соціального забезпечення (Social Security Tax),

• податок на медичне страхування по старості (Medicare Tax).

Податки штату існують не у всіх штатах. Зазвичай податки штату розраховуються за прогресивною шкалою, аналогічною федеральній, і варіюються від 0% до 13,3%. Наприклад, у Каліфорнії один з найвищих податків штату, зі ставками, які залежать від доходу і коливаються від 1% до 13,3%.

Місцеві податки можуть встановлюватися муніципалітетом (на рівні округу), незалежно від наявності та розміру податку штату.

Як рахувати податки в США і що стягується із зарплати при сплаті податків?

Щоб краще зрозуміти процес, я розберу розрахунок податку з зарплати на прикладі штату Каліфорнія, припускаючи, що я працюю за трудовим контрактом, не заміжня (подаю декларацію як одинока людина) і мій річний дохід становить $69 000.

У Каліфорнії я повинна сплачувати чотири податки — три федеральні та один податок штату. Всі вони утримуються роботодавцем безпосередньо з моєї заробітної плати та перераховуються до відповідних органів влади. 

Що входить до цих податків:

1. Федеральний податок на прибуток — від 10% до 37%. 

2. Податок до фонду соціального забезпечення — 12,4% (одну половину, тобто 6,2%, сплачує роботодавець, другу оплачую я).

3. Страхування здоров'я по старості — 2,9% (1,45% сплачує роботодавець, а іншу частину — знову я).

4. Податок штату — від 1% до 13,3%.

Як відбувається розрахунок? Приклад наведено в таблиці:

Разом (до відрахувань): $16 706,14

Тепер розрахуємо стандартне відрахування. При моєму річному доході це буде ставка у 22%. Це означає, що мені повернеться те, що я заплатила понад 22%, тобто $15 180 ($69 000 * 22% = $15 180). Беремо підсумок до вирахувань податків — це $16 706,14 і віднімаємо $15 180. Виходить сума мого вирахування: $1 526,14.

Таким чином, з річного доходу в $69 000 я заплачу $16 706 податку, з яких в кінці року отримаю відрахування $1 526, і мій чистий дохід складе $53 820.

Звичайно, це найпростіший сценарій. Для сімейних, самозайнятих або тих, хто отримує інші доходи (наприклад, від інвестицій), розрахунки будуть набагато складнішими.

Тому багато хто воліє використовувати спеціалізовані програми та сайти. Вони безплатно або за невелику плату допомагають розібратися з податками на зарплату в США, розрахувати податкові відрахування і подати декларації онлайн. Деякі з таких ресурсів: TurboTax чи TaxAct.

Висновки

Основні ідеї, на які слід звернути увагу:

1. Знайти роботу в США — не проблема, проте хороша (і гідно оплачувана) робота вимагатиме часу, зусиль і навичок (часто — навчання). До цього потрібно бути готовими.

2. Зарплати в США сильно різняться від штату до штату (як і вартість життя), тому не варто орієнтуватися тільки на цифри.

3. Зарплата після сплати податків стає приблизно на третину меншою, хоча це також залежить від багатьох факторів. В цілому, оподаткування в США набагато вище, ніж в Росії чи Україні.

4. Іммігранти мають можливість побудувати успішну кар'єру і гідно заробляти, якщо вони є професіоналами своєї справи, вільно володіють англійською мовою і готові постійно підвищувати свою кваліфікацію через курси/сертифікацію.