Як відкрити компанію в США? Все, що необхідно знати про LLC

Перше, про що варто задуматися при реалізації «американської мрії», — це відкриття свого бізнесу в США. Якщо ви найманий працівник, комфортно жити в США можливо за наявності хорошої освіти та престижної роботи. Однак, лише небагатьом вдається отримати таку посаду. Тому багато іммігрантів забезпечують себе стабільною роботою і прибутком, відкриваючи власну справу. Ви, напевно, не раз чули від своїх знайомих, друзів чи відомих підприємців про їхні успішні компанії. Якщо ви також мрієте про власний бізнес, але не знаєте, з чого почати, то блог платформи BAZAR може стати чудовим стартом.

Одним із найпоширеніших і найпростіших способів розпочати бізнес в США є відкриття компанії з обмеженою відповідальністю, або LLC. Сьогодні ми розглянемо деталі цього процесу, щоб ви були повністю підготовлені до реалізації своєї підприємницької мрії. Розуміння того, як відкрити компанію LLC в США — це перший крок на шляху до створення вашого власного успішного бізнесу.

Що таке LLC, які існують типи та чим ця форма власності відрізняється від інших?

LLC або Limited Liability Company — це компанія з гібридною структурою, яка поєднує в собі характеристики індивідуального підприємництва (Sole Proprietorships) і корпорації (Corporation). Від Sole Proprietorship LLC перейняла підхід до оподаткування, а від корпорації — наділена властивістю обмеженої відповідальності.

Якщо спробувати спростити поняття LLC в США, то його можна порівняти з українським ТОВ (товариством з обмеженою відповідальністю), хоча між ними є певні відмінності.

LLC — це компанія з одним або кількома учасниками, які прагнуть захистити особисті активи та зменшити податкове навантаження.

Додатково рекомендую переглянути відео англійською мовою, де в доступній формі пояснюється, що таке LLC і як ця структура захищає ваші особисті активи:

Типи LLC в США

Американці часто використовують фразу «first things first», що можна перекласти як «про все по черзі». Тому, перш ніж перейти до порівняння різних форм власності, законодавчих та фінансових аспектів, пропоную поговорити про різні типи LLC. Знаючи їхні особливості, ви зможете обрати той формат, який найкраще підходить для ваших бізнес-цілей. Отже, у США існують такі типи компаній з обмеженою відповідальністю:

1. Single-Member LLC — компанія з одним власником, який управляє компанією. 

2. Multiple-Member LLC — компанія з кількома засновниками, відповідальність за управління якою може взяти на себе один або кілька учасників, тобто управлінські функції можуть не поширюватися на всіх власників.

3. Member-Managed LLC — компанія, керована учасниками. Цей тип компанії з обмеженою відповідальністю дозволяє всім власникам вести бізнес із рівною часткою відповідальності.

4. Manager-Managed LLC — компанія, керована менеджером. Якщо не всі ділові партнери хочуть брати участь в управлінні компанією, можна призначити окремого менеджера для виконання цих функцій.

5. Series LLC — компанія-«серія». Такий тип LLC може бути зареєстрований лише в певних штатах (Делавер, Невада, Теннессі, Іллінойс, Оклахома, Айова, Юта, Техас). Особливість полягає в тому, що така LLC може контролювати кілька окремих юридичних осіб.

6. Restricted LLCs — компанія з обмеженим доступом. Її можна відкрити лише в Неваді. Власники укладають договір, за яким вони не можуть робити розподіли коштів протягом 10 років після відкриття компанії.

7. L3C — комерційна компанія, яка також має благодійну мету. Така форма підходить тим, хто хоче поєднувати соціальні пільги некомерційного підприємства з можливістю отримувати дохід. Важливо не лише заявити про благодійну мету, але й виконувати всі відповідні зобов'язання.

Більшість штатів визнає LLC компанії, які належать лише одному власнику.

Різниця між LLC та Corporation/Sole Proprietorship

LLC, Corporation та Sole Proprietorship — це найпопулярніші форми власності в США, проте кожна з них має свої особливості. Що вибрати для свого бізнесу?

LLC vs Corporation

Майбутні підприємці часто запитують: що краще обрати —  LLC чи Corporation в США? Відмінності є, проте замість довгих пояснень пропоную переглянути відео (російською мовою), де порівнюються ці форми власності, а також розглянуто їхні переваги та недоліки.

LLC vs Sole Proprietorship

У таблиці нижче наведено ключові відмінності між LLC та Sole Proprietorship, що допоможе вам обрати найбільш відповідну форму власності для свого бізнесу.

У США існує багато різних форм власності: Sole Proprietorship, Corporation (включаючи такі підвиди, як C-Corporation, S-Corporation), Partnership, LLC тощо. Через значну кількість варіантів перед відкриттям компанії варто звернутися до бухгалтера, юриста або бізнес-консультанта. Вони допоможуть вибрати найкращу форму власності для вашого бізнесу.

Реєстрація LLC в США: хто може відкрити та які вимоги до власника висуваються?

Хто має право на відкриття LLC в США?

Відкрити компанію в США може практично будь-яка особа, старша за 18 років, яка є громадянином або резидентом країни. Для цього навіть не обов’язково мати номер соціального страхування. Однак ключове питання полягає в типі бізнесу, адже не всі види діяльності підходять для створення LLC.

Який тип бізнесу не можна відкрити як LLC?

Фінансові установи (банки, страхові, трастові компанії тощо) відповідно до федерального законодавства не можуть бути зареєстровані як LLC. Окрім федеральних законів, на LLC впливають також закони штату, які можуть накладати обмеження на певні сфери діяльності. Наприклад, у Каліфорнії постачальники медичних послуг, бухгалтери та архітектори не можуть реєструвати LLC. 

Ці моменти варто уточнювати у бізнес-консультанта або перевіряти інформацію на офіційних сайтах Secretary of State вашого штату:

Існують також типи підприємств, які не підходять для форми LLC, зокрема:

1. Некомерційні організації. Теоретично, некомерційні організації можуть створити LLC, але це не рекомендується з багатьох причин. У багатьох штатах на законодавчому рівні заборонено створення некомерційних LLC. Навіть у тих штатах, де це дозволено, це досить проблематично, оскільки Податкове управління США (IRS) висуває до таких LLC додаткові вимоги. 

2. Стартапи. Стартапам не рекомендується реєструватися як LLC, оскільки це ускладнює залучення інвесторів.

Які загальні вимоги висуваються до LLC?

На відміну від корпорацій, LLC не зобов'язані проводити щорічні збори або вести протоколи, але є деякі базові вимоги, яких потрібно дотримуватись.

LLC Operating Agreement: ключові пункти та вимоги до його змісту 

Операційна угода (Operating Agreement) — це один з найважливіших документів для LLC, який визначає фінансові та функціональні аспекти ведення бізнесу, стандарти управління компанією, а також розподіл відповідальності між членами. У цій частині ми детальніше розглянемо обов’язкові пункти, які повинні бути включені в LLC Operating Agreement.

• Інформація про LLC. Вказуються назва компанії, її адреса, мета діяльності, тип бізнесу, а також дані про зареєстрованого агента (Registered Agent).

• Члени LLC і фінансові дані. Перелік учасників, їхні частки володіння, фінансові внески, а також порядок розподілу прибутку та збитків.

• Структура управління. Описується, чи буде управління здійснюватися учасниками або менеджером, найнятим ззовні.

• Зустрічі. Визначається частота проведення зустрічей (щокварталу, щорічно тощо), порядок їх організації, а також вирішення спорів між учасниками.

• Тривалість існування LLC. Вказується, як довго компанія планує функціонувати.

• Залучення нових учасників. Прописується процес залучення нових учасників та вимоги до них.

• Випровадження учасників. Регламентуються питання, що станеться з часткою учасника після його смерті або виходу з компанії, а також правила передачі частки власності іншим членам.

• Примітка про неконкуренцію. Це пункт, що забороняє учасникам розголошувати конфіденційну інформацію або працювати на конкурентів.

• Процедура внесення поправок. Описується порядок внесення змін до операційної угоди в разі необхідності.

• Бухгалтерський облік і діловодство. Прописується порядок ведення обліку фінансів компанії.

• Оподаткування. Вказується, як LLC буде оподатковуватися — як LLC або як Corporation, залежно від обраного податкового режиму.

• Ліквідація LLC. Визначаються умови для розформування компанії та розподілу активів і боргів.

Щорічні звіти та обов'язкові збори

Кожна LLC повинна подавати звіти в офіс Secretary of State щорічно або раз на два роки, залежно від вимог конкретного штату. Недотримання цієї вимоги може призвести до штрафів і навіть розпуску компанії. Наприклад, штраф може складати фіксовану суму $200 плюс 1,5% за кожен місяць прострочення.

Також LLC зобов'язана сплачувати реєстраційні та щорічні збори, які включають:

• Мита за реєстрацію документів.

• Податок на франшизу.

• Плата за річний звіт.

• Плата за продовження ліцензії.

Розмір цих зборів залежить від штату і може варіюватися від $40 до $500 за реєстрацію, від $0 до $100 за податок на франшизу, і до $500 за річний звіт.

Як назвати компанію в США: правила вибору назви для LLC

Назва LLC повинна відповідати певним вимогам: 

• Назва не повинна включати слів, що натякають на зв'язок з урядовими органами (FBI, FDA, Police тощо).

• Заборонено використовувати слова «village» або «city», якщо компанія не має стосунку до адміністративних одиниць.

• Не можна використовувати ідентифікатори «LLC», «Incorporated» або «Corporation», якщо компанія не відповідає відповідній формі власності.

• Професійні титули (як «Doctor» або «Engineer») можуть бути використані лише за наявності відповідних ліцензій.

• Заборонено використання слова «Olympic».

• Назва не повинна мати на увазі будь-яку незаконну діяльність або бути дискримінаційною чи образливою.

• Назва не повинна бути схожою на назви інших відомих компаній, щоб уникнути введення в оману клієнтів.

Які плюси і мінуси відкриття LLC у США?

Як говорить відоме прислів'я, «сім разів відміряй, один раз відріж». Перед тим як ухвалити остаточне рішення про відкриття Limited Liability Company (LLC) в Америці, варто зважити всі плюси та мінуси. Такий підхід допоможе мінімізувати ризики, виявити можливі перешкоди та запобігти проблемам на початковому етапі.

Вибір штату для реєстрації LLC: чому це важливо і що потрібно знати?

У різних штатах діють різні правила щодо ведення бізнесу, тому вибір конкретного штату може відіграти ключову роль у розвитку вашої компанії. Вибір штату для реєстрації LLC залежить від багатьох факторів, включно з цілями та специфікою вашого бізнесу. Якщо є можливість, краще проконсультуватися з досвідченим бізнес-консультантом. Якщо ж вас цікавить, як відкрити компанію в США, ось коротка характеристика популярних штатів для ведення бізнесу:

Якщо підсумувати, то, обираючи штат для реєстрації компанії, потрібно враховувати: 

• Розмір реєстраційного збору. Деякі штати встановлюють низькі реєстраційні збори, що може бути важливим для нових підприємців.

• Податок на франшизу. Важливо з'ясувати, чи передбачений у штаті податок на франшизу та як він впливатиме на ваш бізнес.

• Прибутковий податок штату. Деякі штати, такі як Флорида та Техас, не мають прибуткового податку, що може значно знизити податкове навантаження.

• Програми податкових пільг. Штати часто пропонують стимули для розвитку бізнесу, особливо в малозабезпечених регіонах.

• Рівень конкуренції. Варто враховувати конкурентне середовище в конкретному штаті. Якщо ринок перенасичений, запуск нового бізнесу може бути складнішим.

• Попит. Необхідно аналізувати попит цільової аудиторії в обраному регіоні, щоб уникнути помилок, як «продавати лід на Алясці».

• Правила штату для LLC. Кожен штат має свої вимоги щодо діяльності LLC, які можуть вплинути на вашу бізнес-стратегію.

Як відкрити компанію в США? Покроковий процес відкриття LLC

Процес реєстрації компанії в США триває приблизно від двох тижнів до місяця. Для реєстрації фірми не обов'язково звертатися до фахівця. Усі дані можна подати онлайн, не виходячи з дому, оскільки реєстрація LLC в США доступна через інтернет. Форм українською або російською мовою немає, але ви можете скористатися перекладачем.

Щоб відкрити компанію в США, вам знадобляться: унікальна назва компанії, паспорт або водійське посвідчення США, адреса, номер соціального страхування і кілька годин вільного часу.

Покроковий процес реєстрації LLC в США включає 7 основних етапів:

1. Придумайте унікальну назву вашої компанії та перевірте її на сайті Secretary of State 

Назва компанії має бути унікальною та не повинна вводити в оману потенційних клієнтів. Наприклад, ви не можете використовувати назву, яка нагадує відомий бренд або натякає на зв'язок з органами влади. Детальніше про вимоги до назви компанії я вже розповідала вище. Якщо ви пропустили цей блок, його можна знайти в розділі «Які загальні вимоги висуваються до LLC?».

2. Вкажіть адресу вашої компанії 

LLC повинна мати офіційну адресу, яка може бути як офісною, так і вашою домашньою. Також можна вказати адресу за межами штату, в якому ви проживаєте, оскільки правила дозволяють реєструвати компанію в одному штаті, а жити в іншому. Однак, абонентська скринька не може бути офіційною адресою компанії.

3. Призначте агента (Agent for Service of Process) 

Кожна LLC у США повинна мати Agent for Service of Process. Це особа, яка відповідальна за отримання юридичних документів і повідомлень для компанії. Якщо ви не плануєте залучати фахівця для цієї ролі, ви можете самі виконувати функції агента, зазначивши це в Articles of Organization (статуті).

4. Подайте установчі документи (Articles of Organization) до держсекретаря

Величезний плюс у тому, що відкрити компанію в США ви можете онлайн. Інструкція із заповнення форми для подачі держсекретареві вже включена в сам документ. Наведемо приклад, як це зробити в Каліфорнії, але механізм подачі схожий у всіх штатах, лише форми та адреси доставки можуть відрізнятися.

1. Заповніть Submission Cover Sheet, зазначивши назву та адресу компанії, дані про Agent for Service of Process (агента для отримання юридичних документів, це можете бути ви самі), структуру управління компанією та ім'я засновника.

2. Подайте заповнену форму до держсекретаря:

• Онлайн через ресурс bizfileonline.sos.ca.gov. 

• Поштою за адресою: Secretary of State, Business Entities Filings, P.O. Box 944260, Sacramento, CA 94244-2600.

• Особисто в офіс за адресою: 1500 11th St., Sacramento, CA 95814, у робочі дні з 8:00 до 17:00.

У разі подання поштою чи особисто потрібно роздрукувати заповнену форму (внизу сторінки є кнопка «Print Form»). Також потрібно сплатити реєстраційний збір у розмірі $5. Якщо подаєте документи особисто, необхідно сплатити додатковий збір за обробку — $15.

Ось так виглядає Submission Cover Sheet. Зверху є інструкція і дані щодо вартості опрацювання документа. Нижче поля, які потрібно заповнити (вводити дані можна в режимі онлайн безпосередньо в цій формі). І внизу розташована кнопка «Print Form», яка дає змогу роздрукувати документ.

5. Отримайте EIN у податковій служб

EIN (Employer Identification Number або Tax ID Number) є обов'язковим для ведення бізнесу в США. Подати заявку на отримання EIN можна онлайн через сайт IRS.gov.

6. Розробіть Operating Agreement 

Операційна угода (Operating Agreement) є важливим документом для ведення бізнесу в США. Він визначає структуру управління компанією та правила її функціонування. Детальніше про цей документ описано в розділі про загальні вимоги до LLC.

7. Відкрийте бізнес-рахунок у банку 

Після отримання EIN необхідно відкрити бізнес-рахунок. Хоча банк не обов'язково має бути в штаті реєстрації вашої LLC, його відділення повинно бути в межах США. 

Всі необхідні форми для подачі документів та звітності в Каліфорнії, як-от LLC-1 (Articles of Organization), LLC-12 (Statement of Information), LLC-12A (для компаній з кількома засновниками), доступні на сайті Secretary of State.

Якщо плануєте зареєструвати LLC в інших штатах, ось корисні посилання на відповідні форми:

• Техас. Заповніть форму 205 для реєстрації.

• Нью-Йорк. Подайте заявку та заповніть Articles of Organization (форма DOS-1336).

• Вашингтон. Форму для реєстрації LLC знайдете на сайті штату.

Іллінойс: Скористайтеся формами, доступними на сайті Secretary of State.

Скільки коштує відкрити LLC у США?

Основний список витрат на відкриття компанії виглядає наступним чином: 

Також вам знадобиться стартовий капітал для безпосереднього запуску бізнесу.

Оподаткування LLC у США: важливі аспекти

Сплата податків — це важлива складова ведення бізнесу в Америці, яка в кожному штаті має свої правила. Оскільки пояснити процес оподаткування в усіх 50 штатах у межах однієї статті просто неможливо, розповім вам, які податки платить LLC у США на прикладі Каліфорнії.

Обов'язковий щорічний податок

Кожній компанії з обмеженою відповідальністю, яка заснована/проводить бізнес у Каліфорнії, необхідно сплачувати обов'язковий щорічний податок — $800. Ба більше, ваша компанія повинна платити цей податок, навіть якщо ви де-факто не ведете підприємницької діяльності, а компанія існує виключно «на папері». Іншими словами, будь-яка компанія LLC у США зобов'язана платити мінімальний податок. Якщо з якоїсь причини ви припиняєте вести бізнес, то, щоб не платити цю суму, потрібно ліквідувати LLC. 

Період сплати податків

Податковий період у США для LLC триває до 15-го числа четвертого місяця від моменту подання заявки на відкриття компанії до Secretary of State. Усі наступні щорічні податкові платежі, як і раніше, підлягатимуть оплаті 15 числа четвертого місяця вашого податкового року.

Практичні кроки сплати податку 

Спочатку заповнюєте податковий ваучер LLC Tax Voucher (FTB 3522). Для зручності користувачів інструкцію щодо заповнення форми вже включено в докумен

Далі сплачуєте податок онлайн, використовуючи вебплатіж або кредитну карту. Також по-старому можна скористатися поштовою службою. У цьому разі надсилаєте податковий ваучер за адресою: Franchise Tax Board, PO Box 942857, Sacramento CA 94257-0631.

Додаткова комісія 

Якщо дохід вашого підприємства дорівнює або перевищує $200 000, то потрібно заплатити комісію. Розглянемо співвідношення між розміром доходу і комісією на прикладі Каліфорнії:

Оплатити цей збір потрібно до 15-го числа шостого місяця поточного податкового року. Для цього потрібно скористатися формою FTB 3536 (інструкція щодо заповнення додається). У разі якщо ви прострочили оплату в рамках податкового періоду в США для LLC, до вас будуть застосовані штрафні санкції та нараховані додаткові відсотки. З більш детальною інформацією щодо термінів оплати (для Каліфорнії) можна ознайомитися тут.

Підбиваючи підсумок щодо оподаткування LLC у Каліфорнії, отримуємо таку картину щодо виплат:

1. Ви повинні платити щорічний податок у розмірі $800. Внести оплату потрібно до 15 числа четвертого місяця з початку поточного податкового року. Для цього необхідно заповнити податковий ваучер для LLC — FTB 3522.

2. Вам потрібно розрахувати та сплатити держмито до 15-го числа шостого місяця з початку поточного податкового року. Для цього використовуйте FTB 3536.

3. Подати декларацію про доходи LLC (форма 568). Детальніше можна дізнатися тут.

4. Вам потрібно використовувати застосунок R, якщо у вас є дохід або збиток у штаті Каліфорнія або за його межами. Детальніше про це можна почитати тут.

Також про всі аспекти оподаткування можна почитати на сайті IRS.

Короткі висновки:

• LLC — це гібридна корпоративна культура, що захищає особисті активи своїх власників від переслідування за погашення боргів компанії. 

• Регулювання діяльності LLC відрізняється від штату до штату, оскільки в кожному з них діють різні місцеві закони.

• Власники LLC не платять податки з прибутку безпосередньо. Вони зобов'язані вказувати рівень доходу в індивідуальних податкових деклараціях. 

• Відкрити LLC може практично будь-яка фізична або юридична особа, за винятком фінансових установ і певних видів діяльності, заборонених у конкретному штаті. 

• Бізнес-консультанти іноді жартують, що LLC пропонує власникам бізнесу «найкраще з обох світів» — спрощену систему оподаткування та захист особистих активів.

Відповіді на поширені запитання