Когда платят налоги в США? Информация о сроках уплаты для физических лиц по месяцам в 2025 году

Давайте взглянем на вещи трезво: уплата налогов — не самое приятное занятие, но она не должна становиться источником стресса. Если четко понимать сроки и заранее подготовиться, можно пройти налоговый сезон уверенно (а возможно, и с улыбкой). Поэтому давайте разберемся в календаре уплаты налогов в США для физических лиц и узнаем, чего ожидать в 2025 году.
Когда начинается период уплаты налогов в США?
Налоговый сезон в США начинается с момента, когда IRS начинает принимать федеральные налоговые декларации. Это обычно происходит в период с 15 по 31 января текущего года. Так, налоговый сезон 2024 года (подача деклараций за 2023 год) стартовал в понедельник, 29 января.
Для налогового сезона 2025 года (подача деклараций за 2024 год) можно ожидать, что Налоговое управление начнет принимать декларации в середине или конце января. Поскольку на момент написания этого материала точная дата начала подачи деклараций на 2025 год еще не определена, следить за актуальной информацией можно в разделе «News» на сайте irs.gov.
Когда платят налоги в США 2025: сроки уплаты по месяцам (с января по декабрь)
В США физические лица обязаны платить налоги в течение всего года, а не только при подаче годовой декларации. Как правило, эти платежи осуществляются частями, и сроки уплаты для каждой из них могут быть различными. Понимание этих сроков важно для того, чтобы избежать штрафов и начисления процентов. Ниже приведено руководство по месяцам, в котором указаны основные сроки уплаты налогов в 2025 году.
🗓️ Январь
Январь знаменует начало сезона подачи налоговых деклараций. В этот месяц также необходимо помнить о нескольких важных сроках:
10 января | Сообщение работодателю о полученных чаевых за декабрь 2024 года. |
15 января | Оценочный налоговый платеж за 4 квартал 2024 года (если вы производите квартальные платежи). |
15 января | Крайний срок уплаты расчетного налога (форма 1040-ES), если ⅔ вашего общего валового дохода приходится на фермерство или рыболовство. |
31 января | Крайний срок для работодателей для отправки формы W-2. |
31 января | Крайний срок для предприятий для отправки формы 1099-NEC. |
Ключевые моменты, которые следует понимать:
До 10-го числа каждого месяца работники, получающие чаевые, обязаны письменно уведомлять своих работодателей о сумме чаевых в размере 20 долларов и более, полученных за предыдущий месяц. Это правило распространяется на чаевые, выплаченные наличными, чеками и через кредитные карты. Для учета дохода от чаевых можно использовать форму 4070A из публикации 1244 или любую другую ежедневную запись. Если 10-е число выпадает на выходной или праздничный день, срок подачи декларации переносится на ближайший рабочий день. Таким образом, если в декабре 2024 года вы получали чаевые, вы обязаны сообщить об этом своему работодателю до 10 января 2025 года.
Для тех, кто производит расчетные налоговые платежи (например, индивидуальные предприниматели, пенсионеры с доходами, не подлежащими удержанию, и другие), крайний срок для расчетного платежа за 4 квартал 2024 года — 15 января 2025 года.
Работодатели обязаны отправить форму W-2 до 31 января, в которой указывается, сколько вы заработали за предыдущий год, а также какая сумма налогов была удержана из вашей зарплаты.
Если вы являетесь независимым подрядчиком или получаете доход не от прямого работодателя, то до 31 января вам будет выслана форма 1099-NEC.
🗓️ Февраль
18 февраля — если вы были освобождены от удержания налогов в 2024 году и хотите сохранить это освобождение на 2025 год, вам необходимо подать новую форму W-4 своему работодателю до этой даты. Это особенно важно, если ваша налоговая ситуация изменилась.
🗓️ Март
3 марта — последний день для фермеров и рыбаков, чтобы подать налоговую декларацию за 2024 год и избежать штрафа, если они не произвели расчетный налоговый платеж в январе. Это касается тех, чей доход в основном связан с сельским хозяйством или рыболовством.
🗓️ Апрель
Апрель — ключевой месяц для индивидуальных налогоплательщиков в США. Именно в этот период обычно наступает крайний срок подачи налоговой декларации о доходах.
1 апреля | Обязательное минимальное распределение (RMD), если вам исполнилось 73 года в 2024 году. |
15 апреля | Последний срок подачи налоговой декларации за 2024 год (если он не продлен). |
15 апреля | Крайний срок подачи формы 4868 для запроса на продление срока подачи налоговой декларации за 2024 год. |
15 апреля | Крайний срок уплаты расчетного налога за 1 квартал 2025 года. Период расчета дохода: с 1 января по 31 марта 2025 года. |
Ключевые моменты, которые следует понимать:
Если вам исполнилось 73 года в 2024 году, вы обязаны сделать первое обязательное минимальное распределение (RMD) до 1 апреля 2025 года. Это касается людей, имеющих пенсионные счета IRA или 401(k). Если вы не выполните требование до этой даты, вам могут быть наложены значительные штрафы.
15 апреля 2025 года также является крайним сроком подачи формы 4868 для запроса на продление срока подачи налоговой декларации за 2024 год. Это предоставит вам дополнительные шесть месяцев для подачи декларации, однако все налоги должны быть уплачены до первоначального срока — 15 апреля.
15 апреля 2025 года — стандартный срок подачи налоговой декларации за 2024 налоговый год. Это дата, к которой необходимо подать форму 1040 (или форму 1040-SR для пенсионеров). Если этот срок выпадает на выходные или праздничные дни, он может быть продлен. Пропуск указанного срока может привести к начислению штрафов и пени.
Обратите внимание!
Налоговое управление США предоставило федеральное продление для налогоплательщиков, пострадавших от урагана «Хелен». Если вы проживаете в штатах Алабама, Джорджия, Северная Каролина, Южная Каролина, а также в некоторых частях Флориды, Теннесси и Вирджинии, новый срок подачи — 1 мая 2025 года. Это продление распространяется на:
Федеральные налоговые декларации за 2024 год (которые изначально должны были быть поданы в марте и апреле 2025 года).
Квартальные федеральные налоговые платежи, которые должны были быть уплачены 16 января 2025 года и 15 апреля 2025 года.
Федеральные квартальные декларации по заработной плате и акцизному налогу.
Для получения более подробной информации посетите официальный сайт IRS.

Правильное заполнение и подача налоговой декларации — это не просто формальность, а гарантия вашего финансового спокойствия. Доверьте эту важнейшую задачу специалистам на BAZAR. Выберите бухгалтера, который соответствует вашим потребностям.

🗓️ Май
1 мая — последний срок уплаты налогов за 2024 год для тех, кто пострадал от урагана «Хелен». Подробнее об этом рассказала выше ☝️.
🗓️ Июнь
16 июня | Крайний срок подачи налоговой декларации за 2024 год для американских налогоплательщиков, проживающих и работающих за рубежом. |
16 июня | Крайний срок подачи налоговой декларации за 2024 год для военнослужащих, находящихся на службе за пределами США. |
16 июня | Крайний срок подачи формы 4868 для продления на 4 месяца (налоговый платеж не продлевается). |
17 июня | Расчетный налоговый платеж за 2-й квартал 2025 года. Период расчета дохода: с 1 апреля по 31 мая 2025 года. |
Ключевые моменты, которые следует понимать:
Если вы являетесь гражданином США или иностранцем-резидентом, проживающим и работающим за пределами США, 16 июня 2025 года — последний срок подачи налоговой декларации за 2024 год. Этот срок также распространяется на военнослужащих, проходящих службу за пределами США. Обратите внимание, что срок уплаты налогов не продлевается; все причитающиеся налоги должны быть уплачены до 15 апреля 2025 года.
Если вам нужно больше времени для подачи налоговой декларации, и вы живете за границей или служите в армии за пределами США, вы можете подать форму 4868 до 16 июня 2025 года, чтобы запросить дополнительное продление на 4 месяца для подачи налоговой декларации за 2024 год.
🗓️ Сентябрь
16 сентября — расчетный налоговый платеж за 3-й квартал. Период расчета дохода: с 1 июня по 31 августа 2025 года.
🗓️ Октябрь
1 октября | Крайний срок для создания SIMPLE IRA на 2024 год. |
15 октября | Крайний срок подачи федеральных налоговых деклараций за 2024 год. |
15 октября | Последний день для переквалификации взносов в IRA на 2024 год (если применимо). |
15 октября | Последний день для снятия избыточных взносов в IRA за 2024 год (если форма 1040 была продлена). |
15 октября | Последний срок внесения взносов в индивидуальные планы 401(k) или SEP для самозанятых лиц на 2024 год (если подано продление). |
Ключевые моменты, которые следует понимать:
SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees Individual Retirement Account) — это тип пенсионного плана, разработанный для малых предприятий с 100 или менее сотрудниками. Он позволяет делать взносы как работодателям, так и сотрудникам. Работодатели могут либо компенсировать взносы сотрудников доллар за долларом в размере до 3% от их зарплаты, либо делать взнос в размере 2% для всех сотрудников, имеющих право на участие в программе, независимо от взносов сотрудников. Чтобы получить право на участие в программе в 2024 налоговом году, SIMPLE IRA должна быть создана до 1 октября 2025 года.
Налогоплательщики, подавшие форму 4868 для получения шестимесячного продления, должны подать налоговую декларацию за 2024 год до 15 октября 2025 года, чтобы избежать штрафов и пени. Это последний срок подачи декларации и погашения оставшихся налоговых обязательств.
Документы для оплаты налогов: что нужно и когда ожидать
Для точного заполнения налоговой декларации вам потребуется несколько форм, содержащих информацию о доходах, вычетах и других налоговых данных за предыдущий год. Эти формы предоставляются работодателями, клиентами, финансовыми учреждениями и другими организациями. Ниже приведен список ключевых документов, которые могут понадобиться, а также сроки их получения:
Форма W-2 (Доход сотрудников)
Эта форма отражает вашу годовую заработную плату и удержанные налоги. Работодатели обязаны отправить формы W-2 до 31 января 2025 года.
Формы 1099 (Доход фрилансеров, подрядчиков и других категорий)
Если вы получали доход за пределами традиционной занятости, вам могут быть выданы одна или несколько из следующих форм:
1099-NEC — для фрилансеров и контрактных работников. Срок: 31 января 2025 года.
1099-DIV — для дивидендов от инвестиций. Срок: 31 января 2025 года.
1099-INT — для процентов по сбережениям или инвестициям. Срок: 31 января 2025 года.
1099-B — для сделок с акциями или обменов. Срок: 17 февраля 2025 года.
1099-S — для дохода от сделок с недвижимостью. Срок: 17 февраля 2025 года.
1099-MISC — для других видов платежей, таких как аренда или призы. Срок: 17 февраля 2025 года.
Формы 1098 (Вычеты по процентам, обучению и другим расходам)
Эти формы помогают задокументировать расходы, которые можно вычесть из налогооблагаемого дохода:
1098 — для процентов, выплаченных по ипотеке. Срок: 31 января 2025 года.
1098-E — для процентов по студенческим займам. Срок: 31 января 2025 года.
1098-T — для расходов на образование. Срок: 31 января 2025 года.
Форма 1095-A (Справка о страховании через маркетплейс)
Необходима для указания страхового покрытия, приобретенного через маркетплейс. Получить ее необходимо до 31 января 2025 года.
Если вы не получили необходимую форму в установленный срок, немедленно свяжитесь с отправителем, чтобы избежать задержек. Как только все формы собраны, подумайте о ранней подаче, чтобы избежать спешки и возможных штрафов за несоблюдение сроков.
Заключение
Независимо от того, являетесь ли вы опытным налогоплательщиком или подаете декларацию впервые, умение быть организованным и информированным — залог того, что процесс пройдет гладко. Помните, налоги не должны быть пугающими. Немного планирования (и, возможно, чашечка кофе или чая) — и вы справитесь. Так что берите календарь, в котором я рассказала, когда нужно платить налоги в США в 2025 году, отмечайте важные даты и уверенно вступайте в налоговый сезон!
Эта статья не является профессиональной консультацией. Если у вас возникли вопросы о подаче налоговых деклараций в вашем штате или о вашей конкретной ситуации, обратитесь за помощью к квалифицированному бухгалтеру.
Нет комментариев. Будь первым
Похожие публикации
Просмотреть всеПонравился материал?
Подписывайтесь и дважды в месяц получайте подборку лучших материалов от нашей редакции