Как стать бухгалтером в США: от получения лицензии CPA до зарплаты и карьерных перспектив

Бухгалтер — одна из наиболее востребованных профессий в США. Если вы рассматриваете эту профессию, но сомневаетесь в ее сложности, или стремитесь стать сертифицированным специалистом, наше подробное руководство поможет вам понять, как стать квалифицированным бухгалтером в США.

В статье мы рассмотрим требования к бухгалтерам, процесс получения лицензии и подтверждения квалификации, а также возможности карьерного роста и уровень заработной платы в этой области. Эта информация поможет вам построить успешную карьеру бухгалтера в Америке.

Кто такой бухгалтер и какие требования к нему предъявляются?

В США существуют два основных определения для бухгалтера: «bookkeeper» и «accountant». 

• «Bookkeeper» или буккипер — это специалист, который может заниматься первичной бухгалтерией без лицензии или специального образования. Он имеет право вести только первичную бухгалтерию (например, собирать чеки и вести таблицу расходов). 

• «Accountant» или аккаунтер — это полноценный бухгалтер, который осуществляет широкий спектр бухгалтерских расчетов и обладает соответствующей лицензией и образованием.

Что делает бухгалтер в отличие от буккипера и как на практике отличается их деятельность? Вот основные различия:  

Очевидно, обязанности и ответственность буккипера значительно ограничены по сравнению с полноценным бухгалтером. Если позиция буккипера может стать отправной точкой в карьере бухгалтера, то для последующего профессионального развития необходимо получение дополнительного образования и лицензии.

Можно ли работать бухгалтером в США без сертификации?

Да, в США возможно работать в сфере бухгалтерии без лицензии. Для многих небольших компаний приоритетом могут быть не столько формальные документы, сколько практические навыки специалиста. Важно отметить, что бухгалтерский учет в США отличается от систем стран постсоветского пространства и, в определенных аспектах, может быть проще для освоения.

Например, малому бизнесу часто нужен бухгалтер (буккипер) для выполнения базовых задач, таких как ведение финансового учета или расчет заработной платы. В таких случаях владелец компании может пригласить специалиста без сертификации, что позволяет снизить расходы на услуги бухгалтера.

Однако стоит учитывать, что работа бухгалтером без сертификации в США имеет ряд ограничений:

• Невозможность подачи налоговых деклараций и представления интересов клиентов перед налоговыми органами.

• Ограниченные возможности для профессионального роста без соответствующего образования и лицензии.

• Невозможность подписывать финансовые документы от имени работодателей или клиентов.

• Отсутствие права на открытие собственной бухгалтерской фирмы.

• Более низкий уровень заработной платы по сравнению с сертифицированными бухгалтерами.

• Трудности с трудоустройством в крупные компании.

• Невозможность работы в качестве аудитора.

Эти ограничения существенно влияют на доходы и карьерные перспективы бухгалтера в США без сертификации. Поэтому буккиперы чаще выступают в роли помощников сертифицированных бухгалтеров.

Большинство специалистов в бухгалтерской сфере стремятся получить сертификацию, которая существует в нескольких вариантах для разных категорий профессионалов.

Какие существуют виды бухгалтерских сертификатов и чем они различаются?

Чтобы стать лицензированным специалистом недостаточно просто иметь высшее образование, либо пройти курсы бухгалтера в США. Необходимо получить один из специальных бухгалтерских сертификатов, подтверждающих профессиональные навыки в конкретной области бухгалтерского учета и налогообложения.

Среди наиболее распространенных бухгалтерских сертификатов в США можно выделить следующие:

1. Сертифицированный публичный бухгалтер (СРА) — самый востребованный сертификат профессионального бухгалтера, который позволяет работать в области финансового учета крупных компаний и считается престижным в профессии.

2. Сертифицированный финансовый аналитик (CFA) — подходит для специалистов в области финансового анализа, инвестиций, и корпоративных финансов.

3. Сертифицированный бухгалтер по управленческому учету (CMA) — подтверждает навыки в области управленческого учета, финансового планирования и анализа деятельности компании.

4. Сертифицированный агент (EA) или сертифицированный внутренний аудитор (CIA) — позволяет консультировать и представлять налогоплательщиков в вопросах налогообложения, выдается налоговой службой США. 

5. Сертифицированный аудитор информационных систем (CISA) — для аудиторов в области информационных технологий.

6. Сертифицированный специалист по расследованию хищений и мошенничества (CFE) — для специалистов в области выявления финансовых мошенничеств.

7. Сертифицированный специалист по государственному аудиту (CGAP) — для аудиторов, работающих в государственном секторе.

8. Сертифицированный банковский аудитор (CBA) — для аудиторов в банковском секторе.

Хотя существует множество различных сертификатов для профессиональных бухгалтеров, наиболее престижными в отрасли считаются сертификаты СРА и EA. 

Пример сертификата CPA из открытых источников.

Далее я подробно расскажу вам о том, как стать сертифицированным СРА бухгалтером в США, какие требования предъявляются к кандидату и какие возможности открываются перед сертифицированным специалистом.

Как можно стать сертифицированным бухгалтером в США? 

Чтобы стать сертифицированным бухгалтером в Америке, необходимо иметь высшее образование. Есть два основных пути достижения этой цели:

1. Эвалюация диплома, полученного за пределами США. Если у вас есть высшее или среднее профессиональное образование, полученное в другой стране, вам потребуется пройти процедуру эвалюации диплома. В случае признания вашего диплома, но при недостаточном количестве учебных часов, необходимо будет пройти дополнительное обучение. Если ваш диплом получен по другой специальности, его также следует оценить для подтверждения уровня образования. После этого вам нужно будет:

   • Пройти дополнительные курсы (минимум 150 учебных часов).

   • Приобрести профессиональные навыки бухгалтера.

   • Сдать необходимые экзамены.

   • Подтвердить опыт работы.

   • Получить сертификат.

2. Обучение на территории США. Вы можете поступить в американский колледж или университет на программу в области финансов или бухгалтерского учета. После завершения обучения вам предстоит сдать экзамены, подтвердить профессиональный опыт и получить сертификат.

Как стать бухгалтером в США? Пошаговая инструкция получения лицензии СРА

Независимо от того, начинаете ли вы карьеру в бухгалтерии или уже прошли эвалюацию диплома в США (но у вас недостаточно учебных часов), для получения сертификата и лицензии CPA необходимо выполнить следующие шаги:

Шаг 1 — Пройти обучение

Для получения лицензии CPA необходимо сдать сложный квалификационный экзамен, но сначала требуется получить допуск к нему. Основным критерием для допуска является наличие образования в области бухгалтерии. В большинстве штатов требуется как минимум степень бакалавра в финансовой или бухгалтерской сфере и не менее 120 учебных часов. При этом требования к количеству часов обучения могут варьироваться в зависимости от штата. Для вашего удобства ниже будет представлена таблица с конкретными требованиями для каждого штата.

В разных штатах требования к сдаче экзаменов могут различаться, но экзамен всегда проводится через Ассоциацию сертифицированных бухгалтеров (National Association of State Boards of Accountancy, NASBA). На сайте NASBA представлена вся необходимая информация о процессе подачи заявки и требованиях к количеству часов обучения в каждом конкретном штате. 

К экзамену можно готовиться самостоятельно или записаться на платные курсы в образовательном центре. Важно помнить, что экзамен проводится только на английском языке, поэтому владение английским является обязательным условием.

Для подтверждения образования принимается как очное, так и дистанционное обучение в аккредитованном учебном заведении. Главное — выполнить необходимое количество часов обучения и предоставить диплом, соответствующий требованиям.

Шаг 2 — Подтвердить опыт работы в компании 

Для получения лицензии необходимо иметь опыт работы в сфере бухгалтерского учета, выполняя задачи под руководством лицензированного бухгалтера CPA в течение одного календарного года на полной ставке (35-40 часов в неделю). 

После этого необходимо заполнить форму подтверждения опыта работы (Experience Verification Form), которую должен подписать лицензированный специалист. Эта форма прикладывается к заявке на сдачу экзамена.

Пример Experience Verification Form в штате Вирджиния.

Шаг 3 — Регистрация на экзамен

Регистрация на экзамен проводится на сайте Совета по бухгалтерскому учету штата (Boards of Accountancy) штата, в котором вы планируете получать лицензию. Сбор за регистрацию варьируется от $50 до $100 и должен быть оплачен при подаче заявки. 

Для регистрации на экзамен необходимо предоставить следующие документы: 

Шаг 4 — Сдача экзамена

Экзамен на сертификат CPA состоит из четырех частей: аудит, финансовый учет, законодательство и бизнес-среда. На сдачу всех частей отводится 16 часов. Каждый этап экзамена проводится в фиксированные даты, но кандидат имеет возможность сдавать две части в один день с коротким перерывом между ними (15 минут).

Экзамен можно сдавать четыре раза в год, во время следующих сессий:

• 1 января — 10 марта,

• 1 апреля — 10 июня,

• 1 июля — 10 сентября,

• 1 октября — 10 декабря.

Для успешной сдачи экзамена необходимо набрать минимум 75 баллов из 99 по каждой части. Результаты экзамена можно узнать на сайте Международной Ассоциации сертифицированных бухгалтеров. Перед сдачей каждой части вы можете пройти пробные тесты на сайте AICPA® & CIMA®.

Шаг 5 — Получение лицензии

После успешной сдачи экзамена CPA для получения лицензии в определенном штате необходимо также пройти экзамен по профессиональной этике. Требования к этому экзамену варьируются в зависимости от штата:

Подробные требования к экзамену по профессиональной этике можно найти в разделе «State & Territory Requirements». 

После прохождения всех экзаменов и предоставления документов об образовании и опыте работы кандидат получает сертификат CPA, который одновременно является и бухгалтерской лицензией. В некоторых штатах, например, во Флориде, необходимо дополнительно получить первичную лицензию бухгалтера, оплатив пошлину в размере $50. Пакет документов можно предоставить онлайн в Департамент лицензирования штата. 

Хотя сертификат CPA выдается на всю жизнь, лицензированный бухгалтер обязан регулярно подтверждать свой профессиональный уровень, проходя дополнительные обучающие курсы. Результаты этого обучения нужно предоставлять в юрисдикцию своего штата раз в два или три года. Минимальное требование к повышению квалификации — 80 часов обучения. Требования к продлению лицензии различаются в зависимости от штата:

Где учиться на бухгалтера в США?

Если вы решились доверить свое обучение специалистам, важно выбрать качественные курсы бухгалтера, которые действительно помогут в подготовке к непростому экзамену на сдачу сертификата СРА.

Курсы можно найти как в обучающих центрах, так и при университетах или колледжах. Ниже представлена информация о некоторых из них:

Помимо традиционного обучения на кампусах университетов и колледжей, многие бизнес-школы в США предлагают онлайн-обучение. Например, в бизнес-школе Гарварда восьминедельный онлайн-курс будет стоить $1,750, а Йельский университет предлагает некоторые вводные курсы бесплатно. Однако при онлайн-обучении студентам часто приходится больше учиться самостоятельно.

Сколько учиться на бухгалтера?

Большинство бухгалтерских курсов длится от нескольких недель до нескольких месяцев, что вызывает вопрос — сколько времени потребуется, чтобы стать сертифицированным бухгалтером? Ответ зависит от того, какой сертификат вы планируете получить.

Если кандидат выбирает сертификат CPA, уже имеет необходимое подтвержденное образование и опыт работы в бухгалтерии не менее одного года, то процесс получения сертификата, включая сдачу всех частей экзамена, займет от полугода до полутора лет.

Если же необходимо дополнительно учиться для набора требуемых учебных часов и приобретения необходимого опыта работы перед сдачей экзамена, то процесс получения сертификата может занять до трех лет. При этом учебу и работу бухгалтером можно совмещать.

Сколько стоит стать бухгалтером в Америке?

Помимо временных затрат, получение бухгалтерского сертификата и лицензии требует значительных финансовых вложений, которые включают не только оплату обучения, но и сборы за экзамены и другие связанные расходы.

Рассмотрим процесс получения сертификата CPA на примере штата Флорида, предполагая, что кандидат уже имеет высшее образование, полученное за пределами США, не связанное с бухгалтерским учетом и финансами. 

Основные расходы, которые следует учесть:

• Оценка диплома: $150-200.

• Обучение по бухгалтерскому учету (120 часов): $6,000.

• Регистрация на экзамен: $50.

• Оплата каждой части экзамена: $200 (всего $800 за все части).

• Оплата лицензии штата: $50.

ОБЩАЯ СУММА: $7,050 - $7,100.

Кроме того, после получения сертификата CPA бухгалтер в США может стать членом профессиональной международной ассоциации сертифицированных бухгалтеров. Членский взнос составляет $65 за первый год и $255 в последующие годы.

Как найти первую работу начинающему специалисту?

Поиск первой работы бухгалтером в США — это сложный этап, так как многие компании отдают предпочтение кандидатам с опытом. Однако, где взять этот опыт, если сертификат был получен совсем недавно? Вот несколько советов, которые помогут вам в поиске первой работы:

1. Адаптируйте резюме под каждую вакансию. Если требования вакансий отличаются, убедитесь, что ваше резюме соответствует конкретным запросам. Это повышает шансы, что ваше резюме заметят среди множества заявок.

2. Выбирайте позиции, которые предоставляют максимальный опыт за короткий срок. Начните с вакансий, где вы сможете быстро приобрести необходимые профессиональные навыки.

3. Оцените рынок и не завышайте ожидания относительно заработной платы. Реалистичные условия помогут вам начать карьеру и получить важный опыт, который в будущем позволит претендовать на более высокие зарплаты.

4. Связывайтесь с владельцами бухгалтерских и аудиторских компаний в социальных сетях. Многие владельцы активно ведут страницы в Instagram и Facebook. Не стесняйтесь написать им и спросить об открытых вакансиях или возможностях стажировки — это может стать плюсом для вашего резюме.

5. Создайте профиль в LinkedIn. Подписывайтесь на компании, которые вам интересны, и расширяйте круг профессиональных контактов. LinkedIn также будет автоматически присылать вам подходящие вакансии бухгалтеров.

6. Мониторьте Telegram-каналы и локальные группы на Facebook. Вакансии часто размещаются в таких каналах и группах в вашем городе или штате.

Если вам нужна дополнительная поддержка или вы хотите обсудить свои вопросы с другими специалистами, форумы для бухгалтеров в США могут быть полезным ресурсом. Например, Accountant Forums — одна из самых популярных платформ для профессиональных обсуждений. Здесь бухгалтеры обмениваются опытом, дают советы по подготовке к экзаменам и даже размещают вакансии.

Еще один полезный ресурс — Proformative, где обсуждаются различные темы, такие как управление денежными потоками, рисками, бюджетирование и прогнозирование. Это активное сообщество, в котором можно найти как советы для начинающих, так и решения сложных профессиональных вопросов.

Сколько зарабатывает бухгалтер в США в начале карьеры и с приобретением опыта?

Если обратиться к данным Accounting Today о зарплатах сертифицированных бухгалтеров с лицензией CPA, можно увидеть, как минимальная и максимальная заработная плата меняется в зависимости от размера компании, где работает бухгалтер в начале своей карьеры:

• В небольших компаниях стартовая зарплата сертифицированного бухгалтера колеблется от $47,000 до $59,000 в год.

• В средних компаниях диапазон зарплат на старте составляет от $48,000 до $66,000 в год.

• В крупных компаниях начальная зарплата для бухгалтеров с сертификатом CPA составляет от $51,500 до $68,500 в год.

Таким образом, средняя зарплата бухгалтера в США составляет около $5,500 в месяц, что примерно вдвое выше, чем у бухгалтера-буккипера, который может работать без сертификата и специального образования.

Бухгалтер с сертификатом CPA и опытом работы от 5 лет может зарабатывать около $80,000 в год, а с опытом более 6 лет — около $100,000 в год.

Перспективы в профессии бухгалтера: что ждет специалиста?

Помимо традиционной карьеры в компании, где бухгалтер может продвигаться от должности помощника до старшего бухгалтера или руководителя отдела, сертифицированные специалисты в области бухгалтерского учета имеют множество других возможностей для развития карьеры и увеличения дохода.

Эти возможности включают:

Это лишь небольшая часть возможностей, доступных для лицензированных бухгалтеров в США. Наличие сертификата CPA подтверждает высокий профессиональный статус бухгалтера, его квалификацию и целеустремленность. Этот сертификат требует сдачи сложного экзамена, который ценится во всем мире.

Часто задаваемые вопросы о профессии бухгалтера в США