Кто такой резидент США и что значит этот статус

Быть резидентом США — это не то же самое, что быть гражданином. Это распространенное заблуждение, из-за которого многие теряют деньги и нарушают налоговые правила, даже не подозревая об этом.

После внедрения автоматического обмена финансовыми данными налоговой службе США (IRS) стало проще отслеживать доходы за рубежом. Поэтому вопрос «я резидент США или нет?» перестал быть формальностью — от ответа зависит, какие налоги вы платите и какие права имеете.

Разберем, кто и при каких условиях считается резидентом США — и как этот статус влияет на налоги и повседневную жизнь.

Что значит быть резидентом США

В законодательстве США термин «резидент» используется в двух разных контекстах — иммиграционном и налоговом.

1. Иммиграционный резидент — человек, получивший право на постоянное проживание в США.

2. Налоговый резидент — тот, кто обязан платить налоги в США, даже если не является гражданином.

Эти статусы могут совпадать, но не всегда.

Например, человек, живущий в США по рабочей визе, может быть налоговым резидентом, но не иммиграционным.

Обязанности резидента США

Для иммиграционных резидентов:

Для налоговых резидентов:

Резидентство в США — не просто факт проживания в стране. Это официальный статус, который открывает права, но одновременно требует строго соблюдать иммиграционные и налоговые правила.

Кто такой иммиграционный резидент США

Иммиграционный резидент — это человек, который имеет официальное право постоянно жить и работать в стране (lawful permanent resident). Он не является туристом, студентом или временным работником по визе. Такой статус предоставляется Службой гражданства и иммиграции США (USCIS) и подтверждается документом Permanent Resident Card (Green Card).

Основные категории иммиграционных резидентов:

1. Обладатели Green Card. Самая распространенная форма постоянного резидентства. Грин-карта дает право жить, работать и свободно выезжать из страны. Статус сохраняется, пока человек не нарушает иммиграционные правила.

2. Беженцы (Refugees) и лица, получившие убежище (Asylees). Эти категории тоже имеют право на постоянное проживание и защиту в США, даже если у них пока нет грин-карты. С момента признания статуса они могут жить и работать без ограничений по сроку. Через год после получения статуса разрешено подать заявку на Green Card и оформить постоянное резидентство официально (на основании §207 и §208 Иммиграционного и национального акта США).

3. Участники программ по воссоединению семьи. Это супруги, дети или родители граждан и постоянных жителей США. После одобрения иммиграционной петиции (форма I-130) и въезда в страну они получают статус постоянного резидента.

4. Специальные иммигранты (Special Immigrants). Сюда относятся сотрудники международных организаций (например, ООН), религиозные служители, а также афганские и иракские переводчики, получившие право на ПМЖ по особым программам.

5. Возвращающиеся резиденты (Returning Residents, виза SB-1). Это люди, которые ранее имели грин-карту, но долго находились за пределами США и получили разрешение вернуться, не теряя статус.

Кто считается налоговым резидентом США

В США понятие «резидент» чаще всего имеет налоговое значение.
Именно Налоговая служба США (IRS) определяет, кого считать налоговым резидентом — и, соответственно, с кого взимать налоги с мирового дохода.

Чтобы определить ваш статус, IRS применяет два официальных теста: Green Card Test и Substantial Presence Test.

1. Green Card Test — тест по грин-карте

Если у вас есть грин-карта, все просто: с момента первого въезда в США вы автоматически признаетесь налоговым резидентом. Даже если вы проводите часть года за границей, IRS считает, что вы живете в стране на постоянной основе.

2. Substantial Presence Test — тест по количеству дней пребывания

Если грин-карты нет, применяется тест существенного присутствия. Он позволяет определить, сколько времени вы фактически находились в США за последние три календарных года.

Чтобы пройти тест, нужно:

• находиться в США не менее 31 дня в текущем году;

• и провести в стране в общей сложности 183 дня за последние три года — по специальной формуле, даже если пребывание было с перерывами.

Формула расчета:

Все дни текущего года + ⅓ дней прошлого года 
+ ⅙ дней позапрошлого года = общее количество дней

Пример:

Если вы находились в США:

• 150 дней в 2025 году,

• 120 дней в 2024,

• 120 дней в 2023,

расчет будет таким: 150 + (120×⅓) + (120×⅙) = 150 + 40 + 20 = 210 дней.

Результат: вы признаетесь налоговым резидентом США. 

Кто не является резидентом США

Даже если человек живет в США, это не всегда делает его резидентом. И налоговые, и иммиграционные органы используют собственные критерии, поэтому человек может находиться в стране легально, но юридически оставаться нерезидентом (non-resident alien).

Основные исключения

1. Дипломаты и сотрудники иностранных правительств (визы A, G)

Лица, находящиеся в США по дипломатическим визам, не считаются налоговыми резидентами, даже если живут здесь годами. Их статус регулируется международными соглашениями, а не налоговым законодательством США.

2. Студенты и преподаватели (визы F, J, M, Q)

IRS рассматривает их как временно пребывающих (exempt individuals) при соблюдении визовых условий. Периоды пребывания по этим визам не засчитываются в тест существенного присутствия. Например, студент по визе F-1 обычно освобожден от подсчета дней в течение первых 5 лет обучения.

3. Временные работники и путешественники

Если человек находится в США меньше установленного срока и не проходит Substantial Presence Test, он считается нерезидентом. Такие лица подают налоговую декларацию по упрощенной форме — Form 1040-NR, а не обычную Form 1040.

Чем резидент США отличается от гражданина США

Резидент и гражданин США часто имеют похожие права: оба могут жить и работать в стране, покупать недвижимость, открывать бизнес. Но с юридической точки зрения это разные статусы. Гражданство — постоянное и неограниченное во времени, а резидентство можно утратить, если нарушить условия проживания или надолго покинуть страну.

Основные различия:

Важно понимать:

• Резидент — это человек, который живет в США на законных основаниях, но остается гражданином другой страны.

• Гражданин — это человек, получивший полные политические права и защиту США, включая право голоса и невозможность депортации.

Эта разница особенно важна при выездах за границу, оформлении наследства и уплате налогов — в этих вопросах граждане и резиденты подчиняются разным правилам.

Заключение

Статус резидента США открывает широкие возможности для жизни, работы и инвестиций — но вместе с ними приходит ответственность. Важно точно понимать, какой тип резидентства у вас — иммиграционный или налоговый — и корректно выполнять все юридические и налоговые требования. Это поможет избежать ошибок, штрафов и сохранить ваш статус в полном порядке.