Як відкрити LLC в Каліфорнії та не припуститися помилок: інструкція для початківців

LLC (Limited Liability Company) — одна з найзручніших форм бізнесу в США. Її головна перевага — захист особистих активів власника. Якщо компанія зазнає збитків, ваш будинок або автомобіль залишаються в безпеці. Як загалом влаштована ця бізнес-форма, допоможе розібратися наш великий гайд.

Однак правила ведення бізнесу в Америці різняться від штату до штату. Каліфорнія приваблює підприємців величезним ринком і можливостями для інвестицій, але відома і своїми високими податками та складними вимогами. Що варто врахувати перед стартом — розбираємо нижче.

Особливості відкриття LLC саме в Каліфорнії

Якби Каліфорнія була окремою країною, вона увійшла б до п'ятірки найбільших економік світу. Тільки уявіть: у 2024 році штат «заробив» 4,1 трильйона доларів — більше, ніж уся Велика Британія.

Тут кипить життя бізнесу — від стартапів у Кремнієвій долині до компаній зі списку Fortune 500 (їх тут 58!). Тому не дивно, що саме Каліфорнія залишається точкою тяжіння для підприємців та інвесторів.

Чому варто відкрити LLC в Каліфорнії:

1. Величезний ринок клієнтів. Понад 40 мільйонів жителів — і майже кожен третій користується послугами малого бізнесу.

2. Середовище для нетворкінгу. Конференції, мітапи та галузеві з'їзди проходять постійно. Знайти партнера або інвестора реально за пару тижнів.

3. Кадровий потенціал. Тут простіше зібрати сильну команду — штат приваблює фахівців з усього світу.

4. Доступ до венчурних інвестицій. Більшість фондів базуються саме в Каліфорнії.

5. Гнучкі податкові правила. Малий бізнес може уникнути податку на приріст капіталу, а ставки для LLC нижчі, ніж у великих корпорацій.

6. Можливість зберегти анонімність власника. Це особливо важливо, якщо ви не хочете публічно висвітлювати ім'я засновника.

Але за можливості доводиться платити. У Каліфорнії є і свої мінуси:

1. Бюрократія. Багато форм, відомств і ліцензій — легко пропустити щось важливе.

2. Франшизний податок обов'язковий навіть при нульовому доході.

3. Додатковий збір при доході вище $250 000.

4. Обов'язковий зареєстрований агент. Він повинен бути доступний у робочі години, інакше компанію можуть оштрафувати або призупинити.

Щоб зрозуміти, наскільки ці умови відкриття LLC в Каліфорнії вигідні, порівняємо фінансове навантаження з іншими штатами.

Обов'язковий щорічний франшизний податок дійсно робить Каліфорнію дорогим штатом для бізнесу. Але, навіть незважаючи на це, тут вигідно працювати тим, хто шукає інвесторів, клієнтів із США або хоче будувати стартап в екосистемі Кремнієвої долини.

Тому все залежить від завдання.

Як відкрити LLC в Каліфорнії: крок за кроком

Від ідеї до реєстрації власного LLC — всього шість кроків. Щоб не заплутатися у формах і термінах, скористайтеся цією простою інструкцією — вона допоможе пройти реєстрацію без помилок і зайвих витрат. Більшість процедур можна виконати онлайн.

Крок 1. Перевірка та вибір назви компанії

Перше, з чого починається реєстрація LLC в Каліфорнії, — це вибір імені. До цього тут ставляться серйозно: існують чіткі вимоги, і якщо їх порушити, компанію просто не зареєструють. Розберемося, що саме можна, а що — ні.

Основні правила

1. Назва може збігатися з вашим ім'ям (як у Sole Proprietorship), але частіше вибирають короткі та запам'ятовувані брендові імена.

2. У назві обов'язково повинні бути слова «Limited Liability Company» або скорочення «LLC» (допустимі Ltd. і Co.).

3. Якщо діяльність вимагає ліцензії — наприклад, у будівництві, медицині або юриспруденції — перед реєстрацією уточніть можливі обмеження у регулятора або фахівця.

Крім дозволених елементів, закон чітко визначає, чого в назві бути не повинно:

• імені, вже зареєстрованого іншою LLC;

• слів, що створюють враження зв'язку з державою (Agency, Department, Commission, Police, Bank, Insurance тощо);

• вказівки на діяльність, якою компанія фактично не займається (наприклад, професійна або страхова).

Як перевірити, чи вільна назва

Перед подачею документів варто переконатися, що обрана назва дійсно вільна. Для цього скористайтеся безкоштовними сервісами:

• California Business Search — показує, чи зайняте ім'я іншими LLC (можна перевірити до 500 варіантів).

• Trademarks Search System — допомагає переконатися, що назва не перетинається із зареєстрованими товарними знаками.

Це попередня перевірка; остаточне рішення приймає Secretary of State після подачі документів.

Якщо потрібно кілька брендів

Деякі компанії випускають продукти не під ім'ям компанії, а реєструючи для кожного окремий бренд. Наприклад, видавництво Condé Nast володіє 17 журналами Vogue, Vanity Fair, The New Yorker та ін. — різні бренди, але одна LLC.

Щоб не реєструвати окрему компанію на кожен бренд, оформляютьальтернативну назву бізнесу — Fictitious Business Name, FBN (в інших штатах — DBA, Doing Business As). У Каліфорнії FBN реєструють у канцелярії окружного секретаря за адресою вашого бізнесу.

Подумайте про торгову марку 

Якщо ви хочете захистити свою назву або логотип, варто оформити торгову марку. Вона закріплює ваші права на бренд і запобігає використанню його іншими. Перед реєстрацією перевірте унікальність через Trademarks Search System, потім подайте форму T-100 онлайн або особисто через Secretary of State. Форма та інструкція щодо подання доступна тут.

Перш ніж переходити до наступного кроку, переконайтеся, що обрана назва зручна для використання не тільки юридично, але й у публічній площині. Перевірте, чи доступні відповідні домени та акаунти в соціальних мережах — це допоможе уникнути плутанини під час запуску бренду та захистити репутацію компанії з перших днів. 

Крок 2. Призначення зареєстрованого агента

Без зареєстрованого агента (англ. Registered Agent або Agent for Service of Process) компанія в Каліфорнії не може вести справи легально. Саме ця особа або організація отримує всю офіційну кореспонденцію — судові повістки, податкові повідомлення та інші юридичні документи від імені LLC.

Кого можна призначити

Найчастіше агентом стає сам власник бізнесу. Але можна вибрати й іншу людину — члена сім'ї, друга, адвоката або найняти професійного агента. Вартість послуг приватних компаній зазвичай становить $100–300 на рік.

Вимоги до агента

Кандидат повинен:

• бути старшим за 18 років;

• бути резидентом Каліфорнії або мати право вести бізнес у штаті;

• мати фізичну адресу (P.O. Box не підходить);

• бути доступним у робочий час за цією адресою, щоб особисто отримувати документи.

Чому це важливо

Агент — це точка контакту вашого бізнесу з державними структурами. Якщо він недоступний, компанія може не отримати повістку до суду або повідомлення про штраф і дізнатися про проблему занадто пізно. У деяких випадках це призводить до адміністративної ліквідації LLC (прим. примусове виключення компанії з реєстру за порушення вимог штату) або серйозних фінансових втрат.

Тому призначайте агента, який реально знаходиться за вказаною адресою і може швидко реагувати на повідомлення.

Крок 3. Подання установчих документів

Щоб офіційно зареєструвати компанію в Каліфорнії, потрібно подати два основних документи:

1. Articles of Organization (форма LLC-1) — статут компанії, що підтверджує її створення.

2. Statement of Information (форма LLC-12) — звіт з основною інформацією про бізнес, який подається після реєстрації.

Форма LLC-1

Це головний документ, з якого починається реєстрація LLC. Він підтверджує створення компанії і фіксує базові дані: назва, адреса, вид діяльності, дані зареєстрованого агента і учасників, а також підпис організатора.

Вартість і терміни обробки

Базовий збір — $75. Якщо хочете прискорити процес, доступні платні опції:

• $350 — обробка протягом 24 годин;

• $500 — прискорення до 4 годин;

• $750 — реєстрація в той же день (якщо документи подані до 9:30 ранку).

Способи подання

1. Онлайн — через Bizlife. Це найзручніший варіант: зазвичай займає 10–15 днів.

2. Особисто — в офісі Секретаря штату: 1500 11th Street, Sacramento, CA. Час обробки залежить від поточного завантаження офісу.

3. Поштою — на ту ж адресу ☝️; це найповільніший спосіб, особливо якщо потрібна прискорена обробка.

4. Через представника (адвоката або бухгалтера) — підходить тим, хто хоче делегувати процес, але швидкість залежить від завантаженості фахівця.

Форма LLC-12

Цей документ подається протягом 90 днів після реєстрації LLC. Він містить основну інформацію про компанію і підтверджує її актуальність. Подати можна онлайн або особисто, збір — $20.

Потім форма повторно подається кожні два роки, навіть якщо в компанії нічого не змінилося. За несвоєчасну подачу можливі штрафи.

Крок 4. Створити операційну угоду

Операційна угода (англ. Operating Agreement) — це внутрішній статут вашої компанії. У Каліфорнії вона обов'язкова навіть для LLC з одним учасником. Документ фіксує, кому належить бізнес, як приймаються рішення, розподіляється прибуток і яку відповідальність несуть учасники. Якщо якесь питання не прописане в угоді, воно буде вирішуватися за загальними законами штату — не завжди на користь власника.

Що потрібно вказати в угоді

Хороша операційна угода відповідає на три ключові питання: хто власник, хто керує і як ділиться прибуток. Зазвичай в документ включають такі розділи:

• цілі та вид діяльності компанії;

• частки участі та порядок їх передачі;

• розподіл голосів і право приймати рішення;

• структура управління та методи ведення бухгалтерії;

• порядок розподілу прибутку і збитків;

• умови вступу нових учасників;

• дії при виході або смерті учасника;

• процедура розпуску компанії.

Крок 5. Отримання ідентифікаційного номера EIN

EIN (Employer Identification Number) — це федеральний ідентифікаційний номер компанії в системі Податкової служби США (IRS). Він виконує ту ж функцію, що і номер соціального страхування (SSN), тільки для бізнесу. Без EIN неможливо відкрити банківський рахунок, подати податкову звітність або працювати з більшістю платіжних систем.

Кому потрібен EIN

Іноді можна почути, що номер потрібен тільки компаніям, які наймають співробітників. На практиці це не так. EIN знадобиться, якщо ваша компанія:

• має більше одного учасника;

• хоче відкрити окремий банківський рахунок на бізнес;

• подає і зберігає податкову звітність;

• була куплена, успадкована або змінила форму власності;

• планує потенційне банкрутство.

Як отримати EIN

Подати заявку можна декількома способами — порядок залежить від того, чи є ви резидентом США, чи ні. 

Для резидентів США
(громадян, власників грін-карти та тих, хто легально проживає в країні)

• Онлайн — найшвидший і найзручніший спосіб. Безкоштовно, з понеділка по п'ятницю, з 7:00 до 22:00 (за східним часом).

• Факсом — надішліть форму SS-4 на номер 855-641-6935. Відповідь з номером EIN зазвичай надходить протягом 4 робочих днів.

• Поштою — надішліть заповнену форму SS-4 на адресу: EIN Operation, Cincinnati, OH 45999*. Обробка займає близько 4 тижнів.

  *Незважаючи на те, що LLC реєструється в Каліфорнії (або будь-якому іншому штаті), всі паперові заявки на EIN обробляє єдиний центр IRS — EIN Operation Department у місті Цинциннаті, штат Огайо. Це федеральний підрозділ, куди надсилають форми як резиденти, так і нерезиденти. 

Для нерезидентів
(іноземців, які не мають SSN, грін-карти або законного статусу проживання в США)

EIN також можна отримати, навіть якщо ви не проживаєте в США. IRS приймає заявки від іноземних власників LLC за такими каналами:

• Факсом — за номером 855-215-1627 (з США) або 304-707-9471 (з-за кордону).

• Поштою — за адресою EIN Operation, Cincinnati, OH 45999.

• По телефону — зателефонуйте в IRS за номером 267-941-1099 (з понеділка по п'ятницю, з 6:00 до 23:00 за східним часом).

Незалежно від того, як ви подаєте заяву, IRS обробляє тільки одну заявку на EIN на день. Тому, якщо ви готуєте документи для декількох компаній, плануйте подачу заздалегідь.

Крок 6. Отримання ліцензій і дозволів

Це найтрудомісткіший етап, тому що в Каліфорнії діє багаторівнева система ліцензування — федеральна, штатна, окружна та міська. Який саме пакет потрібен, залежить від сфери бізнесу та його локації.

Федеральні ліцензії

Федеральні ліцензії потрібні тільки для галузей, що регулюються на рівні США.

Якщо ваша діяльність пов'язана з однією з наступних сфер, подавайте заяву безпосередньо до відповідного агентства:

• сільське господарство — U.S. Department of Agriculture;

• виробництво алкоголю і тютюну — Alcohol and Tobacco Tax and Trade Bureau;

• авіація — Federal Aviation Administration;

• комерційне рибальство — NOAA Fisheries Service;

• зброя, боєприпаси, вибухівка — Bureau of Alcohol, Tobacco, Firearms and Explosives;

• транспорт і логістика — U.S. Department of Transportation;

• гірнича справа та буріння — Bureau of Safety and Environmental Enforcement;

• радіо та телебачення — Федеральна комісія з питань зв'язку.

Повний перелік галузей, що ліцензуються на федеральному рівні, є на сайті U.S. Small Business Administration.

Ліцензії штату та місцевих органів

У Каліфорнії немає універсальної «загальної бізнес-ліцензії». Але багато професій і видів послуг вимагають окремого дозволу — особливо ті, що пов'язані з безпекою клієнтів:

• медицина, психологія, фармацевтика;

• юриспруденція;

• перукарі, косметологи;

• бухгалтери, аудитори;

• архітектори, інженери;

• ріелтори, брокери;

• будівельні та охоронні професії.

Щоб дізнатися, які саме ліцензії потрібні вашій LLC, скористайтеся базою даних CalOSBA. Портал покаже список обов'язкових ліцензій за галуззю та регіоном, а також посилання для подання заяв онлайн (якщо є така можливість для вашого населеного пункту).

Що потрібно для подання

При подачі на ліцензію або дозвіл, зазвичай просять:

• EIN;

• опис діяльності;

• дату реєстрації LLC;

• адресу та контакти;

• кількість співробітників;

• очікуваний річний оборот;

• код галузі (NAICS);

• дипломи, ліцензії або сертифікати фахівців.

Список універсальний — точні вимоги залежать від округу та типу бізнесу.

Після отримання ліцензій

На цьому обов'язкові кроки закінчуються, але є дві рекомендації:

1. Відкрийте окремий банківський рахунок для бізнесу. Роздільне зберігання особистих грошей і грошей бізнесу — найкращий захист від проблем із законом і претензій від інших учасників LLC.

2. Застрахуйте LLC. Для LLC особливо корисні страхування відповідальності, майна та нещасних випадків на виробництві. У Каліфорнії немає обмежень на суму позову, тому страховка — розумний захід захисту.

Скільки коштує відкрити та утримувати LLC в Каліфорнії

Від ідеї до реального бізнесу — всього кілька форм, але кожна з них коштує грошей. У Каліфорнії витрати на реєстрацію та утримання компанії вищі, ніж у більшості штатів, тому важливо розуміти, де обов'язкові платежі, а де — опціональні.

Витрати на відкриття LLC

У перші тижні після реєстрації доведеться сплатити кілька базових мит і документів:

• Форма LLC-1 — $70 за стандартну подачу. При прискореній обробці — $350 (24 години), $500 (4 години) або $750 (в той же день).

• Форма LLC-12 — $20 за первинну подачу (протягом 90 днів).

• Резервування імені (опціонально) — $10 за 60 днів.

• Реєстрація FBN/DBA (якщо використовуєте торгове ім'я, відмінне від назви LLC) — $20–$40 залежно від округу.

• Операційна угода — мито не стягується, але професійне складання угоди у юриста коштує від $300 до $750 на годину (залежно від штату та рівня фахівця).

• Зареєстрований агент — послуги коштують $100–$300 на рік.

• Ліцензії та дозволи — вартість залежить від типу бізнесу:

  • федеральні ліцензії — індивідуально,

  • ліцензії міст і округів — фіксовані (наприклад, Сан-Франциско — від $91/рік, Лос-Анджелес — від $26/рік, дрібні міста — від $25/рік).

• Страховка. При наявності співробітників — обов'язкова, при їх відсутності залишається добровільною. Середня вартість продовження — від $700 на рік, залежить від профілю бізнесу.

Щорічні витрати на утримання

Після реєстрації у LLC з'являються регулярні витрати, навіть якщо компанія не веде активної діяльності:

• Фіксований податок штату* — $800 на рік, обов'язковий для всіх LLC, навіть без доходу.

  *Фіксований податок — це платіж, який вважається «податком на право вести бізнес» в Каліфорнії і забезпечує формальне існування компанії в державному реєстрі.

• Форма LLC-12 — повторна подача кожні 2 роки, $20.

• Послуги агента — при використанні стороннього фахівця $100–$300 на рік.

• Продовження ліцензій — більшість потрібно оновлювати щорічно (вартість зазвичай удвічі нижча за первинне отримання).

• Страховка — при наявності співробітників обов'язкова, без них залишається опціональною.

Якщо ви дієте самостійно, мінімальні витрати на відкриття LLC в Каліфорнії складуть близько $100–150. Додавання послуг юриста, агента і ліцензій збільшує суму приблизно до $400–600. Це дорожче, ніж в інших штатах, але компенсується розвиненою економікою, інвестиційним кліматом і наявністю найбільшого ринку США.

Податки для LLC в Каліфорнії

Каліфорнійська LLC не може існувати без податків — навіть якщо вона не приносить дохід. У цьому штаті діє кілька обов'язкових зборів, і частину з них потрібно сплачувати незалежно від прибутку.

Основні та додаткові види податків

Annual Franchise Tax — обов'язковий податок для всіх LLC

Кожна LLC в Каліфорнії сплачує фіксований щорічний податок. Навіть якщо компанія не вела діяльність і не отримала жодного клієнта. Оплата здійснюється через форму FTB 3522 (Limited Liability Company Tax Voucher) на сайті Franchise Tax Board (FTB).

Терміни оплати:

• для нової компанії — до 15-го дня четвертого місяця після реєстрації;

• для діючих компаній — щорічно до 15 квітня.

LLC Fee (Gross Receipts Fee) — податок на доходи

Це додатковий збір, який застосовується, якщо річний дохід LLC перевищує $250 000.  Розмір податку залежить від суми валового доходу:

Для оплати подається форма FTB 3536 (Estimated Fee) — до 15-го дня шостого місяця нового податкового року.

Федеральне оподаткування

На федеральному рівні LLC не сплачує податок як самостійна одиниця. Дохід «проходить» через компанію і оподатковується в учасників — пропорційно їхнім часткам. Кожен власник LLC включає свій дохід до особистої податкової декларації.

Інші податки 

Крім основних податків, LLC в Каліфорнії може бути зобов'язана сплачувати:

• Федеральний і штатний податок на прибуток — залежно від того, як власники подають податкову звітність.

• Податки на заробітну плату — якщо є наймані співробітники.

• Страхування працівників від нещасних випадків — обов'язкове.

• Місцеві податки та збори — можуть встановлюватися містом або округом.

Альтернатива: режим оподаткування S-Corp

LLC в Каліфорнії може подати до Податкової служби форму 2553, щоб вибрати оподаткування як S-Corporation. Це не окремий податок, а альтернативний режим, який допомагає оптимізувати податкове навантаження.

У контексті LLC зі статусом S-Corp це означає, що власник може частину доходу оформляти як зарплату, а частину — як дивіденди.

І саме в цьому полягає вигода 👇

• зарплата оподатковується податком на самозайнятість;

• дивіденди — ні, тому загальна сума податків стає меншою.

Простими словами: S-Corp дозволяє законно скоротити податки, розділивши прибуток на дві частини — зарплату, з якої сплачуються податки, і дивіденди, з яких податок на самозайнятість не стягується.

Приклад: якщо власник LLC заробляє $100 000, то без S-Corp він сплачує податки з усієї суми. Зі статусом S-Corp він може оформити $60 000 як зарплату і $40 000 як дивіденди, що в середньому дозволяє заощадити $5 000–$7 000 на рік.

Самостійно або за допомогою фахівців: як краще відкрити LLC в Каліфорнії

У Каліфорнії зареєструвати компанію можна двома способами — самостійно або за участю експерта. Різниця лише в часі, рівні ризику та кількості нюансів, які доведеться вивчити.

Якщо реєструєте LLC самостійно

Цей варіант підходить, якщо ви — єдиний учасник і ваш бізнес не вимагає федеральних ліцензій.

Можна зробити все онлайн:

• через Bizfile Online подати форми LLC-1 та LLC-12;

• через IRS.gov отримати EIN-номер;

• подавати податки за формами 3522 і 3536 на сайті Franchise Tax Board (FTB).

Плюси: мінімальні витрати, все під контролем, можна рухатися у своєму темпі.

Мінуси: легко пропустити терміни і форми, що призводить до штрафів; потрібно розбиратися в податковому законодавстві; можна допустити помилку при складанні статуту LLC.

Якщо звертаєтеся до фахівців

Це рішення економить час і знижує ризик помилок, особливо якщо:

• учасників декілька;

• потрібні федеральні ліцензії;

• є наймані працівники;

• планується перехід на статус S-Corp.

Хто може допомогти:

• Бізнес-юрист — перевіряє договори, готує операційну угоду.

• Сертифікований бухгалтер — вибудовує податкове планування і подає звітність.

• Податковий консультант — допомагає з податками та офіційною кореспонденцією.

• Formation-сервіси (LegalZoom, ZenBusiness та ін.) — беруть все під ключ: від реєстрації до подання EIN.

Плюси: надійність, швидкість, відсутність помилок.

Мінуси: додаткові витрати і необхідність координувати роботу декількох фахівців.

Що вибрати?

Якщо ви впевнені у своїх силах — починайте самі. Якщо цінуєте час і хочете уникнути бюрократичних сюрпризів — довірте завдання професіоналам. Це особливо важливо для тих, хто вперше відкриває бізнес у США.

Поширені питання