Налоги в США: что это такое, как они работают и какие существуют их виды

Налоги — основной источник дохода государства. Благодаря им финансируются такие сферы, как медицина, социальные выплаты, оборона, развитие инфраструктуры и многое другое. Какие налоги в США необходимо уплачивать и почему важно делать это вовремя — рассмотрим далее.

Что такое налоги?

Налоги в США представляют собой обязательные платежи, которые взимаются с граждан, организаций и предприятий с целью финансирования общественных нужд. Для государства это инструмент выполнения возложенных функций и реализации социально значимых программ.

Таким образом, своевременная и добросовестная уплата налогов позволяет:

Существуют два основных типа налогов: прямые — взимаются с имущества и доходов, косвенные — включаются в стоимость товаров и услуг.

Для государства налогообложение — это важный регулятивный инструмент, который поддерживает экономическую и общественную стабильность.

Суть налогообложения заключается в том, что процент от ваших доходов поступает в бюджет страны для финансирования ее нужд. Уплата налогов является обязательной процедурой для каждого гражданина. Уклонение от уплаты налогов считается федеральным преступлением и наказывается в соответствии с законом.

Как работает система налогов в США?

Система налогообложения в США является прогрессивной, то есть чем выше доход, тем выше ставка налога. Она функционирует на нескольких уровнях:

1. Местные налоги: на имущество, туристические сборы, от продажи товаров. Их определяют муниципалитеты, города или округа. 

2. Штатные налоги: акциз на продукцию, налог на доход, от продаж. Каждый штат сам регулирует налоги.

3. Федеральные налоги: социальные, корпоративные, подоходный налог, акцизы, таможенные сборы. Регулируются и контролируются Налоговым Управлением (IRS, Internal Revenue Service).

Уплата налогов происходит уже на этапе, когда вы зарабатываете (работодатели удерживают их из вашей зарплаты — подоходный налог, социальный или сборы штата) и когда делаете покупки (акцизы, налог от продаж).

Обязательно ежегодно заполнять декларации для IRS, указывая источники дохода, уплаченные налоги и кредиты.

Виды налогов 

В США существует 97 видов налогов, которые классифицируются по различным критериям. Прежде всего, их делят по типу дохода (зарплата, налоги с продаж, акцизы и т. д.) и сфере применения (общие и выборочные). Целевые налоги подразделяются на прогрессивные, регрессивные и фиксированные, а правительственные — на местные, штатные и федеральные.

В зависимости от срока уплаты налоги делятся на периодические, которые бывают специфическими и адвалорными. Административные налоги классифицируются на самоучетные и удерживаемые. Налоги на самозанятость поступают в бюджет для финансирования социального обеспечения и медицинского страхования. Также существуют экологические налоги, например, углеродный налог или налог на пластик.

Рассмотрим, какие налоги в США наиболее распространены:

• Налоги на доходы физических лиц (Individual Income Taxes) — поступают в федеральный бюджет.

• Налоги на заработную плату (Payroll Taxes) — направлены на финансирование медицины, социальных выплат, помощи по безработице.

• Налоги на самозанятых (Self-Employment Taxes) — помогают обеспечить финансированием медицинскую помощь для людей старше 65 и лиц с особыми потребностями.

• Налоги на прирост капитала (Capital Gains Taxes) — взимаются с прибыли, полученной при продаже активов, и составляют разницу между ценой покупки и продажи.

• Налоги с продаж (Sales Taxes) — финансируют местный и федеральные бюджеты.

• Налог на недвижимость (Property Taxes) — является одним из основных источников дохода муниципалитетов (на нужды школ, полиции, экстренных служб, инфраструктуру).

• Налоги на имущество и наследство (Estate and Inheritance Taxes) — поступают в федеральную казну. В 12 штатах дополнительно взимается налог на имущество, а в 6 штатах — налог на наследство.

Если вы планируете переезд или открытие бизнеса в США, досконально изучите налоговую систему и проконсультируйтесь со специалистами. Каждый штат, город и муниципалитет имеет свои особенности налоговой практики, которые важно учитывать.

Далее мы более подробно рассмотрим перечисленные выше виды налогообложения, чтобы раскрыть их основные особенности.

Налоги на доходы физических лиц (Individual Income Taxes)

Налоги в США физические лица платят каждый год, а также подают декларацию, в которой указывают семейное положение и налоговый статус. Эти факторы существенно влияют на сумму налогообложения.

Большинство налогов для физлиц являются прогрессивными: чем выше доход, тем больше процент налога. Налоговые ставки в США варьируются от 10% до 37%, причем каждая категория налогоплательщиков имеет свою шкалу.

При заполнении налоговой декларации необходимо указать категорию, к которой вы относитесь:

• в браке, подаете совместную декларацию;

• в браке, подаете раздельную декларацию;

• не в браке;

• глава домовладения.

Подача налоговой декларации обязательна и осуществляется раз в год. Также существуют налоговые льготы, с которыми важно ознакомиться, чтобы максимально снизить налоговое бремя.

Налоги на заработную плату (Payroll Taxes)

Эти налоги удерживаются работодателем из заработной платы сотрудника и направляются в федеральный бюджет на финансирование программ Medicare и Social Security. Работодатель вносит равную сумму от своего имени.

Хотя налоги на заработную плату и налоги на доходы физических лиц оплачиваются одним и тем же работником, их цель различна. Payroll Taxes направлены исключительно на обеспечение социальных программ и медицинской страховки.

Налоги для самозанятых (Self-Employment Taxes)

Налоги в США уплачивают и граждане, которые работают на себя, например, фрилансеры или частные предприниматели. В данном случае необходимо перечислять налог за сотрудника и платить налог как работодатель. Если вы являетесь хозяином фирмы и в ней же работаете, налоги платятся вдвойне.

Налоги для самозанятых в США направлены на финансирование социального обеспечения, медицинского страхования и помощи лицам с особыми потребностями.

Налоги на прирост капитала (Capital Gains Taxes)

Взимаются с прибыли, полученной от продажи активов (акций, ценных бумаг, недвижимости). Облагаемая сумма — это разница между ценой покупки и продажи. Налоги на прирост капитала действуют как в отношении активов, проданных в США, так и за границей.

Налоги на недвижимость (Property Taxes)

Эти средства направляются на финансирование местных бюджетов и распределяются между школами, социальной инфраструктурой, полицией и пожарными департаментами.

Ставка налога зависит от штата, округа и местных налоговых органов и рассчитывается в процентах от стоимости недвижимости. Налог на недвижимость в США уплачивается ежегодно.

Налог на недвижимость в США по штатам

В таблице ниже представлены примеры процентных ставок налога на недвижимость по штатам:

Если вам необходимы более точные данные, нужно уточнять их в местной (муниципальной, штатной) налоговой инспекции или у налогового консультанта.

Налоги на имущество и наследство (Estate and Inheritance Taxes)

Такой вид налога в США взимается в случае смерти человека, если остаются активы, недвижимость или сбережения. Если общая сумма имущества превышает установленный правительством порог, часть активов облагается налогом до их передачи наследникам.

Налоги с продаж (Sales Taxes) 

Данный налог добавляется к стоимости товаров и услуг в виде процента, установленного правительством. Розничные продавцы собирают и передают его государству.

Налоги в США по штатам: сравнительная таблица

Система налогообложения в США существенно различается в зависимости от штата. Налоги играют важную роль в распределении финансовой нагрузки между жителями, и их структура оказывает значительное влияние на экономическую привлекательность регионов. Используя сравнительную таблицу, можно увидеть, что штаты устанавливают различные ставки подоходного налога, налога на недвижимость, налога с продаж и других видов налогов.

Например, штаты Флорида и Вашингтон не взимают подоходный налог, что делает их привлекательными для высокооплачиваемых работников. В то же время Калифорния применяет прогрессивную шкалу налогообложения, где максимальная ставка составляет 13.3% — одну из самых высоких в стране.

В таблице ниже представлены ключевые показатели по различным видам налогов в некоторых штатах на 2025 год:

Для получения более подробной и актуальной информации о налогах в других штатах США, вы можете обратиться к Tax Foundation, которая предоставляет полный анализ налоговой системы всех штатов.

Почему налоги в США имеют значение: преимущества для налогоплательщиков

Налоги часто воспринимаются как обременение, но они играют ключевую роль в обеспечении стабильности и функционирования государства. Для поддержания инфраструктуры и создания условий для уверенности граждан налоги штатов США имеют первостепенное значение.

Преимущества своевременной уплаты налогов:

• Социальная инфраструктура: дороги, мосты, транспорт — все это финансируется из федерального и штатных бюджетов.

• Образование: государственные школы и университеты.

• Здравоохранение: Medicare, Medicaid, государственные медицинские службы.

• Социальна защита и помощь: по безработице, социальные выплаты и поддержка.

• Оборона: обеспечение национальной и внутренней безопасности.

Для налогоплательщиков также предусмотрены льготные программы, которые позволяют снизить налоговое бремя. Такие программы включают налоговые вычеты, кредиты и освобождения (временные и постоянные), доступные в зависимости от категории налогоплательщика.

Важность своевременной уплаты налогов в США 

Налоги США по штатам могут отличаться процентными ставками и суммами, но своевременная их уплата имеет критическое значение для экономики всей страны. Эти выплаты обеспечивают стабильное функционирование государства и защиту интересов граждан.

Недобросовестное выполнение налоговых обязательств влечет за собой начисление штрафов, пенни и процентов. Также Internal Revenue Service может принять меры взыскания, такие как удержания с заработной платы, блокировка банковских счетов и арест имущества.

Своевременное выполнение налоговых обязательств способствует развитию государства, финансированию социальных программ и созданию стабильного будущего как для налогоплательщика, так и для его семьи.

Часто задаваемые вопросы