Коли платять податки в США? Інформація про терміни сплати для фізичних осіб по місяцях у 2025 році

Давайте поглянемо на речі тверезо: сплата податків — не найприємніша справа, але вона не повинна ставати джерелом стресу. Якщо чітко розуміти строки та заздалегідь підготуватися, можна пройти податковий сезон упевнено (а можливо, і з посмішкою). Тому давайте розберемося в календарі сплати податків у США для фізичних осіб і дізнаємося, чого очікувати від 2025 року.
Коли починається період сплати податків у США?
Податковий сезон у США починається з моменту, коли IRS починає приймати федеральні податкові декларації. Це зазвичай відбувається в період з 15 по 31 січня поточного року. Наприклад, податковий сезон 2024 року (подання декларацій за 2023 рік) стартував у понеділок, 29 січня.
Для податкового сезону 2025 року (подання декларацій за 2024 рік) можна очікувати, що Податкове управління почне приймати декларації в середині або наприкінці січня. Оскільки на момент написання цього матеріалу точну дату початку подання декларацій на 2025 рік ще не визначено, слідкувати за актуальною інформацією можна в розділі «News» на сайті irs.gov.
Коли платять податки в США 2025: терміни сплати по місяцях (з січня по грудень)
У США фізичні особи зобов'язані сплачувати податки протягом усього року, а не лише під час подання річної декларації. Як правило, ці платежі здійснюються частинами, і строки сплати для кожної з них можуть бути різними. Розуміння цих термінів важливе для того, щоб уникнути штрафів і нарахування відсотків. Нижче наведено посібник по місяцях, у якому вказано основні проміжки часу сплати податків у 2025 році.
🗓️ Січень
Січень знаменує початок сезону подання податкових декларацій. У цей місяць також необхідно пам'ятати про кілька важливих термінів:
10 січня | Повідомлення роботодавцю про отримані чайові за грудень 2024 року. |
15 січня | Податковий платіж за 4 квартал 2024 року (якщо ви робите квартальні платежі). |
15 січня | Крайній термін сплати розрахункового податку (форма 1040-ES), якщо ⅔ вашого загального валового доходу припадає на фермерство або рибальство. |
31 січня | Крайній термін для роботодавців для надсилання форми W-2. |
31 січня | Крайній термін для підприємств для надсилання форми 1099-NEC. |
Ключові моменти, які слід розуміти:
До 10-го числа кожного місяця працівники, які отримують чайові, зобов'язані письмово повідомляти своїх роботодавців про суму чайових у розмірі 20 доларів і більше, отриманих за попередній місяць. Це правило поширюється на чайові, виплачені готівкою, чеками та через кредитні картки. Для обліку доходу від чайових можна використовувати форму 4070A з публікації 1244 або будь-який інший щоденний запис. Якщо 10-те число випадає на вихідний або святковий день, термін подання декларації переноситься на найближчий робочий день. Таким чином, якщо в грудні 2024 року ви отримували чайові, ви зобов'язані повідомити про це свого роботодавця до 10 січня 2025 року.
Для тих, хто здійснює розрахункові податкові платежі (наприклад, індивідуальні підприємці, пенсіонери з доходами, що не підлягають утриманню, тощо), крайній термін для розрахункового платежу за 4 квартал 2024 року — 15 січня 2025 року.
Роботодавці зобов'язані надіслати форму W-2 до 31 січня, у якій зазначається, скільки ви заробили за попередній рік, а також яку суму податків було утримано з вашої зарплати.
Якщо ви є незалежним підрядником або отримуєте дохід не від прямого роботодавця, то до 31 січня вам буде надіслано форму 1099-NEC.
🗓️ Лютий
18 лютого — якщо ви були звільнені від утримання податків у 2024 році та хочете зберегти це звільнення на 2025 рік, вам необхідно подати нову форму W-4 своєму роботодавцю до цієї дати. Це особливо важливо, якщо ваша податкова ситуація змінилася.
🗓️ Березень
3 березня — останній день для фермерів і рибалок, щоб подати податкову декларацію за 2024 рік і уникнути штрафу, якщо вони не здійснили розрахунковий податковий платіж у січні. Це стосується тих, чий дохід в основному пов'язаний із сільським господарством або рибальством.
🗓️ Квітень
Квітень — ключовий місяць для індивідуальних платників податків у США. Саме в цей період зазвичай настає крайній термін подання податкової декларації про доходи.
1 квітня | Обов'язковий мінімальний розподіл (RMD), якщо вам виповнилося 73 роки у 2024 році. |
15 квітня | Останній термін подання податкової декларації за 2024 рік (якщо його не продовжено). |
15 квітня | Крайній строк подання форми 4868 для запиту на продовження терміну подання податкової декларації за 2024 рік. |
15 квітня | Крайній термін сплати розрахункового податку за 1 квартал 2025 року. Період розрахунку доходу: з 1 січня по 31 березня 2025 року. |
Ключові моменти, які слід розуміти:
Якщо вам виповнилося 73 роки у 2024 році, ви зобов'язані зробити перший обов'язковий мінімальний розподіл (RMD) до 1 квітня 2025 року. Це стосується людей, які мають пенсійні рахунки IRA або 401(k). Якщо ви не виконаєте вимогу до цієї дати, вам можуть бути накладені значні штрафи.
15 квітня 2025 року також є крайнім терміном подання форми 4868 для запиту на продовження терміну подання податкової декларації за 2024 рік. Це надасть вам додаткові шість місяців для подання декларації, проте всі податки мають бути сплачені до початкового терміну, тобто до 15 квітня.
15 квітня 2025 року — стандартний строк подання податкової декларації за 2024 податковий рік. Це дата, до якої необхідно подати форму 1040 (або форму 1040-SR для пенсіонерів). Якщо цей строк припадає на вихідні або святкові дні, його може бути продовжено. Пропуск зазначеного строку може призвести до нарахування штрафів і пені.
Зверніть увагу!
Податкове управління США надало федеральне продовження для платників податків, які постраждали від урагану «Хелен». Якщо ви проживаєте в штатах Алабама, Джорджія, Північна Кароліна, Південна Кароліна, а також у деяких частинах Флориди, Теннессі та Вірджинії, новий термін подання — 1 травня 2025 року. Це продовження поширюється на:
Федеральні податкові декларації за 2024 рік (які спочатку мали бути подані в березні та квітні 2025 року).
Квартальні федеральні податкові платежі, які мали бути сплачені 16 січня 2025 року і 15 квітня 2025 року.
Федеральні квартальні декларації із заробітної плати та акцизного податку.
Для отримання більш детальної інформації відвідайте офіційний сайт IRS.

Правильне заповнення та подання податкової декларації — це не просто формальність, а гарантія вашого фінансового спокою. Довірте це найважливіше завдання фахівцям на BAZAR. Виберіть бухгалтера, який відповідає вашим потребам.

🗓️ Травень
1 травня — останній термін сплати податків за 2024 рік для тих, хто постраждав від урагану «Хелен». Детальніше про це розповіла вище ☝️.
🗓️ Червень
16 червня | Крайній термін подання податкової декларації за 2024 рік для американських платників податків, які проживають і працюють за кордоном. |
16 червня | Крайній термін подання податкової декларації за 2024 рік для військовослужбовців, які перебувають на службі за межами США. |
16 червня | Крайній термін подання форми 4868 для продовження на 4 місяці (податковий платіж не подовжується). |
17 червня | Розрахунковий податковий платіж за 2-й квартал 2025 року. Період розрахунку доходу: з 1 квітня по 31 травня 2025 року. |
Ключові моменти, які слід розуміти:
Якщо ви є громадянином США або іноземцем-резидентом, який проживає і працює за межами США, 16 червня 2025 року — останній термін подання податкової декларації за 2024 рік. Цей термін також поширюється на військовослужбовців, які проходять службу за межами США. Зверніть увагу, що термін сплати податків не подовжується; всі належні податки мають бути сплачені до 15 квітня 2025 року.
Якщо вам потрібно більше часу для подання податкової декларації, і ви живете за кордоном або служите в армії за межами США, ви можете подати форму 4868 до 16 червня 2025 року, щоб запросити додаткове продовження на 4 місяці для подання податкової декларації за 2024 рік.
🗓️ Вересень
16 вересня — розрахунковий податковий платіж за 3-й квартал. Період розрахунку доходу: з 1 червня по 31 серпня 2025 року.
🗓️ Жовтень
1 жовтня | Крайній термін для створення SIMPLE IRA на 2024 рік. |
15 жовтня | Крайній строк подання федеральних податкових декларацій за 2024 рік. |
15 жовтня | Останній день для перекваліфікації внесків в IRA на 2024 рік (якщо застосовно). |
15 жовтня | Останній день для зняття надлишкових внесків в IRA за 2024 рік (якщо форму 1040 було продовжено). |
15 жовтня | Останній термін внесення внесків в індивідуальні плани 401(k) або SEP для самозайнятих осіб на 2024 рік (якщо подано продовження). |
Ключові моменти, які слід розуміти:
SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees Individual Retirement Account) — це тип пенсійного плану, розроблений для малих підприємств зі 100 або менше співробітниками. Він дозволяє робити внески як роботодавцям, так і співробітникам. Роботодавці можуть або компенсувати внески співробітників долар за доларом у розмірі до 3% від їхньої зарплати, або робити внесок у розмірі 2% для всіх співробітників, які мають право на участь у програмі, незалежно від внесків співробітників. Щоб отримати право на участь у програмі у 2024 податковому році, SIMPLE IRA має бути створена до 1 жовтня 2025 року.
Платники податків, які подали форму 4868 для отримання шестимісячного продовження, повинні подати податкову декларацію за 2024 рік до 15 жовтня 2025 року, щоб уникнути штрафів і пені. Це останній термін подання декларації та погашення податкових зобов'язань, що залишилися.
Документи для оплати податків: що потрібно і коли очікувати
Для точного заповнення податкової декларації вам знадобиться кілька форм, які містять інформацію про доходи, вирахування та інші податкові дані за попередній рік. Ці форми надаються роботодавцями, клієнтами, фінансовими установами та іншими організаціями. Нижче наведено список ключових документів, які можуть знадобитися, а також терміни їх отримання:
Форма W-2 (Дохід співробітників)
Ця форма відображає вашу річну заробітну плату та утримані податки. Роботодавці зобов'язані надіслати форми W-2 до 31 січня 2025 року.
Форми 1099 (Дохід фрилансерів, підрядників та інших категорій)
Якщо ви отримували дохід за межами традиційної зайнятості, вам можуть бути видані одна або кілька з таких форм:
1099-NEC — для фрилансерів і контрактних працівників. Термін: 31 січня 2025 року.
1099-DIV — для дивідендів від інвестицій. Термін: 31 січня 2025 року.
1099-INT — для відсотків за заощадженнями або інвестиціями. Термін: 31 січня 2025 року.
1099-B — для угод з акціями або обмінів. Термін: 17 лютого 2025 року.
1099-S — для доходу від угод з нерухомістю. Термін: 17 лютого 2025 року.
1099-MISC — для інших видів платежів, таких як оренда або призи. Термін: 17 лютого 2025 року.
Форми 1098 (Відрахування за відсотками, навчанням та іншими витратами)
Ці форми допомагають задокументувати витрати, які можна відняти з оподатковуваного доходу:
1098 — для відсотків, виплачених за іпотекою. Термін: 31 січня 2025 року.
1098-E — для відсотків за студентськими позиками. Термін: 31 січня 2025 року.
1098-T — для витрат на освіту. Термін: 31 січня 2025 року.
Форма 1095-A (Довідка про страхування через маркетплейс)
Необхідна для зазначення страхового покриття, придбаного через маркетплейс. Отримати її необхідно до 31 січня 2025 року.
Якщо ви не отримали необхідну форму у встановлений термін, негайно зв'яжіться з відправником, щоб уникнути затримок. Щойно всі форми зібрані, подумайте про раннє подання, щоб уникнути поспіху та можливих штрафів за недотримання термінів.
Висновок
Незалежно від того, чи є ви досвідченим платником податків, чи подаєте декларацію вперше, уміння бути організованим та поінформованим — запорука того, що процес пройде гладко. Пам'ятайте, податки не повинні лякати. Трохи планування (і, можливо, чашечка кави або чаю) — і ви впораєтеся. Тож беріть календар, позначайте важливі дати та впевнено вступайте в податковий сезон!
Ця стаття не є професійною консультацією. Якщо у вас виникли запитання щодо подання податкових декларацій у вашому штаті або щодо вашої конкретної ситуації, зверніться по допомогу до кваліфікованого спеціаліста.
Нет комментариев. Будь первым
Схожі публікації
Переглянути всіСподобався матеріал?
Підписуйтесь і двічі на місяць отримуйте добірку найкращих матеріалів від нашої редакції